關(guān)于開平市2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他

財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告

——在開平市第十六屆人大常委會(huì)第二十九次會(huì)議上

開平市審計(jì)局局長 譚賢富

主任、各位副主任、各位委員：

我受市政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告我市2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況，請予審議。

2019年7月，市審計(jì)局受市政府委托在市第十六屆人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議上向市人大常委會(huì)提出了《關(guān)于開平市2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。對該審計(jì)工作報(bào)告反映的問題，市政府高度重視，落實(shí)整改的責(zé)任部門和責(zé)任人，各有關(guān)部門和單位迅速行動(dòng)開展整改工作，對審計(jì)工作報(bào)告中揭示的問題，建立整改清單，查找根源，采取措施，限時(shí)整改，審計(jì)工作報(bào)告反映的問題已基本整改到位?，F(xiàn)將2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映問題的整改情況報(bào)告如下：

截至2020年1月底，對2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)查出問題共44條，有關(guān)部門和單位已整改到位36條，正在整改8條，整改完成率82%。通過收回財(cái)政國庫、歸還原渠道資金、促進(jìn)落實(shí)撥付項(xiàng)目資金、規(guī)范資金財(cái)務(wù)管理、調(diào)賬處理等方式整改問題金額21.04億元；同時(shí)，完善相關(guān)規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理，制定或修訂規(guī)范18項(xiàng)；根據(jù)審計(jì)查出的問題，出具審計(jì)移送處理書3份、審計(jì)決定書4份。

一、財(cái)政預(yù)算管理和決算草案審計(jì)整改情況

涉及財(cái)政管理和決算草案審計(jì)共5個(gè)問題，已完成整改4個(gè)，正在整改1個(gè)。

（一）關(guān)于“決算草案編制不夠嚴(yán)謹(jǐn)”的問題，已完成整改。市財(cái)政局已在2018年本級(jí)財(cái)政決算草案中詳細(xì)說明年初預(yù)算20項(xiàng)重大投資項(xiàng)目的支出執(zhí)行情況。2019年7月30日，開平市第十六屆人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議通過該決算草案。

（二）關(guān)于“非稅收入滯留專戶未及時(shí)上繳國庫”的問題，已完成整改。市財(cái)政局已將我市截至2018年底滯留專戶的非稅收入19,152萬元全額上繳國庫。

（三）關(guān)于“部分省級(jí)專項(xiàng)資金結(jié)存”的問題，已完成整改。截止2019年12月31日，3項(xiàng)省級(jí)專項(xiàng)資金撥付情況如下：1.2018年省級(jí)財(cái)政下達(dá)的傳承發(fā)展中醫(yī)藥事業(yè)專項(xiàng)資金已支付完畢；2.由于第二人民醫(yī)院遷建項(xiàng)目潔凈區(qū)工程款待結(jié)算完成后才支付，以及婦幼保健綜合大樓潔凈區(qū)項(xiàng)目尚未開展，醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展640.70萬元未支付；3.龍勝鎮(zhèn)白村小學(xué)幼兒園綜合樓項(xiàng)目已竣工，正在辦理聯(lián)合驗(yàn)收，項(xiàng)目結(jié)算仍需送財(cái)政審核，未能完成工程結(jié)算款撥付，推進(jìn)教育現(xiàn)代化及農(nóng)村義務(wù)教育寄宿學(xué)校建設(shè)專項(xiàng)資金52.86萬元未支付。市財(cái)政局已收回上述結(jié)余金額693.56萬元統(tǒng)籌使用。待需要支出該項(xiàng)資金時(shí)，向市政府申請批準(zhǔn)后可繼續(xù)使用該資金。

（四）關(guān)于“預(yù)算精細(xì)化不夠，收回指標(biāo)金額大”的問題，已完成整改。市財(cái)政部門表示將深入推進(jìn)預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，明確主管部門對本部門預(yù)算執(zhí)行的全面責(zé)任，推動(dòng)高效預(yù)算執(zhí)行。并將項(xiàng)目支出進(jìn)度考核納入2019年績效考核，倒逼各部門加強(qiáng)預(yù)算編報(bào)的科學(xué)性及預(yù)算執(zhí)行的約束性，提高預(yù)算精細(xì)化程度。

（五）關(guān)于“無預(yù)算、超預(yù)算支出掛賬”的問題，正在整改中。2018年末我市暫付款余額104172.23萬元（含2018年無預(yù)算、超預(yù)算支出掛賬58,144萬元），根據(jù)江門市財(cái)政局的相關(guān)文件要求，市財(cái)政局制定了《開平市2018年末暫付款掛賬消化方案》并已經(jīng)市政府審批同意，計(jì)劃在2019-2023年這5年內(nèi)消化完2018年末暫付款，其中2019年度消化計(jì)劃20079.69萬元，截至2019年12月31日，已消化24395.28萬元，完成年度消化計(jì)劃的121.49%。

二、財(cái)政五項(xiàng)專題審計(jì)整改情況

涉及財(cái)政五項(xiàng)專題審計(jì)共11個(gè)問題，已完成整改8個(gè)，正在整改3個(gè)。

（一）實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項(xiàng)資金專題審計(jì)整改情況

關(guān)于“融資獎(jiǎng)補(bǔ)資金未安排使用”的問題，已完成整改。此項(xiàng)資金為上級(jí)預(yù)下達(dá)資金，由于我市沒有企業(yè)上市掛牌，該項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金一直沒有項(xiàng)目匹配。因此，我市于2019年底根據(jù)預(yù)算資金管理有關(guān)規(guī)定，收回市財(cái)政統(tǒng)籌使用。

（二）教育發(fā)展專項(xiàng)資金及相關(guān)政策落實(shí)情況專題審計(jì)整改情況

關(guān)于“多發(fā)教師補(bǔ)助”的問題，已完成整改。市教育局對多發(fā)的山區(qū)農(nóng)村教師生活補(bǔ)助1.46萬元已予以追繳，繳入市財(cái)政局專戶。

（三）財(cái)政資金統(tǒng)籌盤活情況專題審計(jì)整改情況

1.關(guān)于“部分省級(jí)專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢，資金沉淀未發(fā)揮效益”的問題，已完成整改。我市2017年度省級(jí)工業(yè)和信息化專項(xiàng)資金（產(chǎn)業(yè)共建獎(jiǎng)補(bǔ)）1210萬元，截至2019年9月結(jié)存650萬元，根據(jù)江財(cái)工〔2019〕108號(hào)核減收回。

2.關(guān)于“國庫存款余額遠(yuǎn)低于存量資金規(guī)?！钡膯栴}，已完成整改。截至2019年11月底，我市已清理盤活存量資金58,957萬元，剩余存量資金3,372萬元，國庫存款余額12,405.56萬元，國庫存款余額高于存量資金規(guī)模，無擠占情況。

3.關(guān)于“存量資金未及時(shí)清理盤活”的問題，已完成整改。我市存量資金6180.80萬元已于2017年及2018年編制年度綜合財(cái)政預(yù)算時(shí)收回，因未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理導(dǎo)致掛賬，已于2019年4月沖銷清理完畢。

（四）醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金專題審計(jì)整改情況

1.關(guān)于“補(bǔ)助資金滯留時(shí)間長”的問題，已完成整改。市衛(wèi)生健康局按工作方案的要求，對已上崗全科醫(yī)生2018年8月1日至2018年12月31日期間的工作進(jìn)行考核，并按規(guī)定發(fā)放全科醫(yī)生特設(shè)崗位補(bǔ)助資金50萬元。2017年和2018年全科醫(yī)生特設(shè)崗位補(bǔ)助資金結(jié)余310萬元，市財(cái)政局已收回指標(biāo)。

2.關(guān)于“全科醫(yī)生配套人數(shù)不足”的問題，已完成整改。全科醫(yī)生特設(shè)崗位的工作方案實(shí)施期間是2017至2019年，根據(jù)人員配備及招聘情況，2019年已經(jīng)是全科醫(yī)生特設(shè)崗位實(shí)施的最后一年，為此開平市衛(wèi)健局經(jīng)請示江門市衛(wèi)健局，獲準(zhǔn)我市不需要再組織招聘特崗全科醫(yī)生。

3.關(guān)于“部分建成村衛(wèi)生站未投入使用”的問題，正在整改中。截至2020年1月底，已交付并投入使用的新建村衛(wèi)生站共40間，交付使用率為88.89%。剩余5間未投入使用，主要原因是其中1間無法招錄到合格的鄉(xiāng)村醫(yī)生；4間因原鄉(xiāng)村醫(yī)生年紀(jì)偏大，個(gè)人不愿意配合搬入新站。市衛(wèi)生健康局表示將進(jìn)一步做好有關(guān)工作，確保有醫(yī)生的站點(diǎn)落實(shí)搬入，同時(shí)加大定向代培鄉(xiāng)村醫(yī)生的力度，成熟一批下站一批，確保鄉(xiāng)村醫(yī)生人員數(shù)量逐年增加。

4.關(guān)于“未按規(guī)定配備鄉(xiāng)村醫(yī)生”的問題，正在整改中。針對有站無醫(yī)的情況，市衛(wèi)生健康局于2019年7月對15名2018年度畢業(yè)的定向代培鄉(xiāng)醫(yī)進(jìn)行考核，全部合格并由所屬的衛(wèi)生院分到各村衛(wèi)生站工作；2019年8月分配20名鄉(xiāng)醫(yī)到各衛(wèi)生院實(shí)習(xí)，2020年通過考核后分到“空白”衛(wèi)生站工作。

（五）地方政府債券資金管理使用情況專題審計(jì)整改情況

1.關(guān)于“存量債務(wù)未能置換”的問題，已完成整改。2019年6月，省財(cái)政廳已從債務(wù)系統(tǒng)核銷中央收回限額對應(yīng)的部分政府債務(wù)余額6300萬元。按照上級(jí)文件精神，落實(shí)非政府債券形式存量政府債務(wù)清理工作，市財(cái)政局于2019年10月22日將清理方案報(bào)市政府審批，2019年10月28日市政府批復(fù)，與債權(quán)單位解除原回購協(xié)議，將非債券形式存量政府債務(wù)依法從政府債務(wù)中剔除。2019年11月，債權(quán)人開平市環(huán)城公路建設(shè)有限公司與市政府已簽訂解除協(xié)議，非債券形式存量政府債務(wù)環(huán)城公路項(xiàng)目104526萬元全部從政府債務(wù)中剔除。

2.關(guān)于“因訴訟問題導(dǎo)致政府債券資金結(jié)存”的問題，正在整改中。2019年9月5日江門中院駁回紅進(jìn)村沖奕經(jīng)濟(jì)合作社的請求，一審判決征地合同有效。2019年9月19日紅進(jìn)村沖奕經(jīng)濟(jì)合作社向省高院提出上訴申請，同年12月10日收到省高院立案通知，截至2020年2月3日仍為法院受理階段。目前水口鎮(zhèn)正積極加強(qiáng)與村民溝通，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，盡快開展下一步征地工作和解決2018年新增土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸資金1.50億元結(jié)存于鎮(zhèn)政府和經(jīng)濟(jì)合作社集體賬戶的問題。

三、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況

涉及部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)共6個(gè)問題，已完成整改5個(gè)，正在整改1個(gè)。

（一）關(guān)于市人社局“項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行率低”的問題，已完成整改。市財(cái)政局已收回結(jié)余的人才經(jīng)費(fèi)指標(biāo)。市人社局加強(qiáng)對項(xiàng)目預(yù)算編制的評估和可行性研究分析，并注重項(xiàng)目的科學(xué)合理、嚴(yán)謹(jǐn)，今后項(xiàng)目支出預(yù)算的編制將更注意精細(xì)化、更切實(shí)可行。

（二）關(guān)于原市食藥監(jiān)局和原市環(huán)保局“預(yù)算支出未按批復(fù)的預(yù)算科目執(zhí)行”的問題，已完成整改。市監(jiān)局和江門市生態(tài)環(huán)境局開平分局已按財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算科目進(jìn)行核算，并進(jìn)行舉一反三，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)規(guī)章制度，全面正確核實(shí)收入、支出等情況，準(zhǔn)確如實(shí)反映費(fèi)用支出情況。

（三）關(guān)于原市環(huán)保局“開支手續(xù)不完備”的問題，已完成整改。江門市生態(tài)環(huán)境局開平分局已經(jīng)對現(xiàn)行的開支手續(xù)進(jìn)行完善。同時(shí)，制定或完善有關(guān)內(nèi)控制度，嚴(yán)格以制度管人管事。

（四）關(guān)于原市環(huán)保局“資產(chǎn)管理不規(guī)范”的問題，已完成整改。江門市生態(tài)環(huán)境局開平分局已按規(guī)定對固定資產(chǎn)補(bǔ)充登記入賬。

（五）關(guān)于原市環(huán)保局“會(huì)計(jì)核算不規(guī)范”的問題，正在整改中。江門市生態(tài)環(huán)境局開平分局積極與市財(cái)政局、市審計(jì)局、開平市維德會(huì)計(jì)師事務(wù)所聯(lián)系，按有關(guān)規(guī)定處理調(diào)整賬務(wù)。截至2020年1月底，江門市生態(tài)環(huán)境局開平分局已按有關(guān)規(guī)定沖減財(cái)政應(yīng)返還額度86.08萬元，余額32.31萬元需待有收入結(jié)余或有財(cái)政撥款解決借款歸還問題時(shí)再?zèng)_減。

四、重大政策措施跟蹤審計(jì)整改情況

涉及重大政策措施跟蹤審計(jì)共8個(gè)問題，已完成整改8個(gè)。

（一）減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)方面的整改情況

關(guān)于“未按規(guī)定停征排污費(fèi)”的問題，已完成整改。原市規(guī)劃局已于2018年10月11日上報(bào)市政府協(xié)調(diào)市財(cái)政局按原渠道退還，市財(cái)政局已于2018年11月7日將多收取的排污費(fèi)全額退回給收繳的企業(yè)或個(gè)人。

（二）加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面的整改情況

1.關(guān)于“未嚴(yán)格履行資金監(jiān)管職責(zé)”的問題，已完成整改?；鶎俞t(yī)療機(jī)構(gòu)已根據(jù)市衛(wèi)生健康局的要求全面完成2017年度對村衛(wèi)生站的年度考核工作，并根據(jù)考核結(jié)果對預(yù)撥資金進(jìn)行全面清算，落實(shí)兌現(xiàn)結(jié)算村衛(wèi)生站村醫(yī)提供基本公共衛(wèi)生服務(wù)工作應(yīng)得的補(bǔ)助資金。

2.關(guān)于“基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目完成情況不理想”和“考核指標(biāo)未完成”的問題，已完成整改。市衛(wèi)健局于2019年出臺(tái)了《關(guān)于開平市“空白村”基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目資金使用方法的指導(dǎo)意見》（開衛(wèi)字〔2019〕41號(hào)），由基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)組成工作團(tuán)隊(duì)，利用8小時(shí)以外的業(yè)余時(shí)間，參與“空白村”居民的基本公共衛(wèi)生服務(wù)工作，并對團(tuán)隊(duì)人員給予相應(yīng)的報(bào)酬，有效提高了公衛(wèi)資金的使用率，提高了公衛(wèi)人員的工作積極性。截至2019年10月，開平市高血壓健康管理任務(wù)完成率為70.83%，糖尿病健康管理任務(wù)完成率為70%，較2017年考核完成率有所提高，措施可行有效。

（三）“放管服”改革推進(jìn)和營商環(huán)境優(yōu)化方面審計(jì)整改情況

1.關(guān)于“部門銜接不夠順暢”的問題，已完成整改。市不動(dòng)產(chǎn)登記中心進(jìn)行了一系列整改：一是一般登記由20個(gè)工作日縮短至5個(gè)工作日辦結(jié)；二是2018年12月25日開始與稅務(wù)、原行政中心部門施行“一窗受理、集成服務(wù)”；三是精簡申請材料。

2.關(guān)于“沒有充分運(yùn)用科技手段，影響不動(dòng)產(chǎn)登記部門效率”的問題，已完成整改。市不動(dòng)產(chǎn)登記中心通過在金融機(jī)構(gòu)開設(shè)便民窗口，通過網(wǎng)上預(yù)受理、網(wǎng)上預(yù)審批方式辦理業(yè)務(wù)；通過審核材料前置掃描入庫、調(diào)整登記業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上審批，提高辦事效率。

3.關(guān)于“便民服務(wù)措施不到位”的問題，已完成整改。市不動(dòng)產(chǎn)登記中心一是通過“粵省事”、“僑都之窗”、“不動(dòng)產(chǎn)登記中心微信公眾號(hào)”均可查詢個(gè)人不動(dòng)產(chǎn)登記情況；二是協(xié)辦開通“5+X”網(wǎng)上預(yù)約服務(wù)，可預(yù)約周六上午辦證；三是嚴(yán)格按照省自然資源廳有關(guān)文件要求，精簡辦證材料，所收取的辦證材料均為關(guān)鍵性材料。

4.關(guān)于“繳費(fèi)不方便”的問題，已完成整改。市不動(dòng)產(chǎn)登記中心一是嚴(yán)格按照有關(guān)要求現(xiàn)場張貼、網(wǎng)上公示收費(fèi)政策依據(jù)；二是開通微信支付，提升服務(wù)質(zhì)量。

五、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)整改情況

涉及重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)共4個(gè)問題，已完成整改2個(gè)，正在整改2個(gè)。

（一）社會(huì)保險(xiǎn)基金審計(jì)整改情況

關(guān)于“社會(huì)保險(xiǎn)基金收益偏低”的問題，已完成整改。市社保局已發(fā)函至相關(guān)商業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)，要求對開設(shè)的社?；鹗杖霊艋蛑С鰬舭慈齻€(gè)月整存整取定期基準(zhǔn)利率設(shè)置計(jì)息參數(shù)和補(bǔ)回自2018年1月1日起少計(jì)付的存款利息。各相關(guān)銀行已按要求整改，并在2019年6月底前補(bǔ)回應(yīng)付利息差額共60.93萬元。

（二）“三清三拆三整治”農(nóng)村環(huán)境整治專項(xiàng)資金審計(jì)整改情況

1.關(guān)于“報(bào)賬具體操作差異大，管理存在漏洞”的問題，已完成整改。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局會(huì)同市財(cái)政局對各鎮(zhèn)（街）資金報(bào)賬進(jìn)行指導(dǎo)，督促各鎮(zhèn)（街）要嚴(yán)格按照《開平市開展“三清三拆三整治”農(nóng)村環(huán)境整治資金管理辦法》（開財(cái)農(nóng)〔2018〕97號(hào)）進(jìn)行整改。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局召開各鎮(zhèn)（街）分管領(lǐng)導(dǎo)工作會(huì)議，再次對資金使用作出明確要求，會(huì)議上并以水口鎮(zhèn)報(bào)賬資料為例印發(fā)給各鎮(zhèn)（街），要求各鎮(zhèn)（街）按照會(huì)議精神，依法依規(guī)完善資金報(bào)賬。審計(jì)抽查的馬岡鎮(zhèn)、月山鎮(zhèn)、金雞鎮(zhèn)、塘口鎮(zhèn)等4個(gè)鎮(zhèn)目前已規(guī)范報(bào)賬資料。

2.關(guān)于“農(nóng)村環(huán)境整治資金臺(tái)賬未及時(shí)更新”的問題，正在整改中。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局根據(jù)《開平市開展“三清理”“三拆除”“三整治”農(nóng)村環(huán)境整治行動(dòng)工作方案》（開府辦函〔2018〕122號(hào)）文件精神，要求各鎮(zhèn)（街）逐步完善資金工作臺(tái)賬并實(shí)時(shí)進(jìn)行更新。

3.關(guān)于“農(nóng)村環(huán)境整治工作后續(xù)維護(hù)不足”的問題，正在整改中。2019年11月我市制定了《開平市進(jìn)一步加強(qiáng)“三清三拆三整治”后續(xù)管理工作的指引》，將繼續(xù)指導(dǎo)各鎮(zhèn)（街）做好農(nóng)村公共基礎(chǔ)設(shè)施管護(hù)體制改革，探索建立健全常態(tài)化管理機(jī)制。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已草擬《開平市農(nóng)村人居環(huán)境衛(wèi)生保潔工作方案（初擬稿）》將征求各級(jí)各部門意見后報(bào)市政府審批執(zhí)行，主要在村莊衛(wèi)生保潔、農(nóng)村公廁保潔、村莊公共基礎(chǔ)設(shè)施管護(hù)等方面因地制宜，采取不同的工作措施。

六、行政事業(yè)單位財(cái)政收支審計(jì)情況

涉及行政事業(yè)單位財(cái)政收支審計(jì)共10個(gè)問題，已完成整改9個(gè)，正在整改1個(gè)。

（一）關(guān)于原市文廣新局和市場物業(yè)總站“收支不實(shí)”的問題，已完成整改。

原市文廣新局加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支管理，及時(shí)將銀行存量資金上劃財(cái)政統(tǒng)一管理，規(guī)范賬務(wù)處理，不再將上級(jí)部門及其他部門撥入的資金列入往來科目核算；市資產(chǎn)辦已發(fā)文要求市場物業(yè)總站進(jìn)行整改，必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行收支核算，加強(qiáng)收入以及銀行賬戶監(jiān)管，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，并加強(qiáng)監(jiān)督管理，防止同類問題發(fā)生，市場物業(yè)總站截至2019年2月已對收入核算問題進(jìn)行了整改。

（二）關(guān)于市場物業(yè)總站“未按規(guī)定取得發(fā)票”的問題，已完成整改。

開平市長沙區(qū)祥苑超市集貿(mào)市場祥苑集貿(mào)市場已向市場物業(yè)總站開具相關(guān)租賃費(fèi)發(fā)票。該集貿(mào)市場2019年1月已補(bǔ)繳相應(yīng)的稅款和滯納金54.59萬元，并于2019年2月份入庫。

（三）關(guān)于原市文廣新局、市場物業(yè)總站“少列固定資產(chǎn)”的問題，已完成整改。

原市文廣新局、市場物業(yè)總站已根據(jù)審計(jì)提出的要求對固定資產(chǎn)進(jìn)行了補(bǔ)登記入賬和進(jìn)行調(diào)賬處理。

（四）關(guān)于原市水產(chǎn)局、原市農(nóng)業(yè)局“固定資產(chǎn)臺(tái)賬與會(huì)計(jì)賬表不符”、市文物局“資產(chǎn)不實(shí)”和原市農(nóng)業(yè)局“出國（境）費(fèi)用未設(shè)置獨(dú)立科目核算”的問題，已完成整改。

原市農(nóng)業(yè)局、市文物局已相應(yīng)進(jìn)行了調(diào)賬處理。原市農(nóng)業(yè)局在2018年9月下旬組織財(cái)務(wù)人員開展專項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)議，要求財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)和政府收支分類科目,在日后工作中，要求財(cái)務(wù)人員做到工作認(rèn)真、細(xì)致、負(fù)責(zé)。

（五）關(guān)于原市農(nóng)業(yè)局“往來款管理方面”的問題，正在整改中。

市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已將贖回的4處物業(yè)其中3處交回市資產(chǎn)辦處置，剩余長沙幕沙路20號(hào)205房的物業(yè)還在使用中，用于市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局老干部活動(dòng)中心與關(guān)心下一代工作委員會(huì)辦公場所。長期借款余額272.05萬元仍掛賬未清理。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局計(jì)劃完成搬遷后，將剩余1處物業(yè)移交市資產(chǎn)辦處置，以處置所得收益歸還借款后再作清理。

七、下一步整改計(jì)劃的安排

從審計(jì)整改的情況看，大部分審計(jì)查出問題的整改工作都比較到位，措施得力、效果明顯。但仍有一些問題的整改仍在持續(xù)進(jìn)行中。上述問題未能整改到位的主要原因是：一是關(guān)于提高部分省級(jí)專項(xiàng)資金支付率和項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行率，需要推進(jìn)工程建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)度以及履行相關(guān)的結(jié)算、評審等必要程序才能支付相應(yīng)的項(xiàng)目資金款項(xiàng)；二是關(guān)于無預(yù)算、超預(yù)算支出掛賬的清理，整改受我市財(cái)政收入水平的制約需要逐步解決、分步消化；三是關(guān)于部分建成村衛(wèi)生站未投入使用、未按規(guī)定配備鄉(xiāng)村醫(yī)生的問題，需要我市以及各鎮(zhèn)街通過規(guī)范鄉(xiāng)村醫(yī)生配置和準(zhǔn)入、提高鄉(xiāng)村醫(yī)生待遇、建立健全在崗鄉(xiāng)村醫(yī)生養(yǎng)老機(jī)制等多舉措，促進(jìn)和完善招錄的鄉(xiāng)村醫(yī)生“用得上，留得住”，保障基層公共衛(wèi)生和基本醫(yī)療服務(wù)；四是因訴訟問題導(dǎo)致政府債券資金結(jié)存問題，需要等待省高院二審結(jié)果，才能推進(jìn)下一步征地工作和解決2018年新增土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸資金結(jié)存問題。

下一步，市政府及有關(guān)單位和部門將繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)整改的督促指導(dǎo)和跟蹤檢查，掌握審計(jì)整改動(dòng)態(tài)，提高審計(jì)整改時(shí)效，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題整改到位。同時(shí)，提高相關(guān)單位和部門對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作重要性和必要性的認(rèn)識(shí)，切實(shí)做到提高思想認(rèn)識(shí)和政治站位；健全完善審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作制度體系，規(guī)范整改工作責(zé)任落實(shí)、督查問責(zé)、成果運(yùn)用等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，切實(shí)做到有問題必整改，整改必到位；堅(jiān)持舉一反三，杜絕整后再犯、屢審屢犯問題的發(fā)生，切實(shí)做到標(biāo)本兼治。

主任、各位副主任、各位委員,我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)省委“1+1+9”工作部署和江門市委“1+1+5”工作舉措，持續(xù)深化我市“產(chǎn)業(yè)提升、城市提質(zhì)、工作提效”工作主線，進(jìn)一步深化推進(jìn)財(cái)政審計(jì)全覆蓋和審計(jì)整改工作，推動(dòng)開平各項(xiàng)事業(yè)穩(wěn)步向前發(fā)展。