關(guān)于開(kāi)平市2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告

——在開(kāi)平市第十七屆人大常委會(huì)第三次會(huì)議上

開(kāi)平市審計(jì)局局長(zhǎng)譚賢富

主任、各位副主任、各位委員：

我受市政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告我市2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。

一年來(lái)，我市堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，把審計(jì)整改工作作為重要政治任務(wù)抓實(shí)抓好，嚴(yán)格執(zhí)行市第十六屆人大常委會(huì)第四十三次會(huì)議提出的審議意見(jiàn)，全面落實(shí)審計(jì)整改工作，取得了明顯成效。

——周密部署，從嚴(yán)抓好整改落實(shí)。市委、市政府高度重視，把審計(jì)整改作為規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理、維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全運(yùn)行和推動(dòng)全市高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手。市政府履行政府主導(dǎo)責(zé)任，多次召開(kāi)審計(jì)整改工作會(huì)議，對(duì)全市審計(jì)整改工作進(jìn)行部署、加壓、推進(jìn)，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，狠抓整改落實(shí)。余中華書(shū)記、陳小曼市長(zhǎng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作多次作出批示，強(qiáng)調(diào)責(zé)任單位認(rèn)真整改，精準(zhǔn)發(fā)力，迅速落實(shí)，確保成效。

——精細(xì)管理，從緊推進(jìn)整改落實(shí)。按照市委、市政府的部署要求，市審計(jì)局對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改做好分類(lèi)指導(dǎo)，精準(zhǔn)施策。對(duì)短期內(nèi)能整改到位的問(wèn)題堅(jiān)決立行立改、對(duì)整改難度大及歷史遺留問(wèn)題分階段推進(jìn)落實(shí)，積極跟蹤督促檢查，扎實(shí)推進(jìn)整改落實(shí)。一是建立整改事項(xiàng)臺(tái)賬，落實(shí)清單化管理，實(shí)行“掛銷(xiāo)號(hào)”制度；二是堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，對(duì)被審計(jì)單位加強(qiáng)服務(wù)指導(dǎo)、全程督辦，推動(dòng)審計(jì)整改工作落細(xì)落實(shí)；三是組織現(xiàn)場(chǎng)督查檢查，著重關(guān)注審計(jì)整改的實(shí)效性及后續(xù)性。

——擔(dān)當(dāng)作為，從細(xì)落實(shí)整改工作。各有關(guān)部門(mén)和單位履行整改主體責(zé)任，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題深入剖析原因，查找問(wèn)題根源，制定整改方案，分解整改任務(wù)，細(xì)化整改措施，明確整改時(shí)限，將整改落到實(shí)處。同時(shí)注重舉一反三、標(biāo)本兼治，從源頭上預(yù)防和減少問(wèn)題的發(fā)生，做到糾正問(wèn)題、規(guī)范管理和促進(jìn)發(fā)展一體推進(jìn)。

現(xiàn)將開(kāi)平市2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告如下：

截至2022年3月底，對(duì)開(kāi)平市2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)查出問(wèn)題共76個(gè)，有關(guān)部門(mén)和單位已整改到位69個(gè)，正在整改7個(gè)，整改完成率90.79%。通過(guò)收回資金上繳市財(cái)政、歸還原渠道資金、促進(jìn)落實(shí)撥付項(xiàng)目資金、規(guī)范資金財(cái)務(wù)管理、調(diào)賬處理等方式整改問(wèn)題金額9.58億元；同時(shí)，完善相關(guān)規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理，制定或修訂制度9項(xiàng)。

一、財(cái)政管理審計(jì)整改情況

涉及財(cái)政管理審計(jì)共21個(gè)問(wèn)題，已完成整改20個(gè)，正在整改1個(gè)。

（一）市級(jí)財(cái)政管理審計(jì)整改情況

1.關(guān)于“支出掛賬15,349.36萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<規(guī)范市縣財(cái)政暫存暫付款>掛賬管理的意見(jiàn)》規(guī)定，市財(cái)政局將暫付款掛賬嚴(yán)格控制在一般公共預(yù)算與政府性基金預(yù)算支出之和的5%以內(nèi)，支出掛賬15,349.36萬(wàn)元已全部消化完畢。

2.關(guān)于“滯留上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金1,778.26萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。市財(cái)政局做好上級(jí)補(bǔ)助資金臺(tái)賬記錄和核對(duì)工作，及時(shí)完成項(xiàng)目入庫(kù)、指標(biāo)掛接工作，確保上級(jí)補(bǔ)助資金均在30天內(nèi)下達(dá)至市直業(yè)務(wù)部門(mén)。

3.關(guān)于“非稅收入45,104.18萬(wàn)元滯留財(cái)政專(zhuān)戶”的問(wèn)題，已完成整改。財(cái)政專(zhuān)戶非稅收入45,104.18萬(wàn)元已全額繳入國(guó)庫(kù)。

4.關(guān)于“未嚴(yán)格按照工程進(jìn)度支付工程款”的問(wèn)題，已完成整改。龍勝鎮(zhèn)、蒼城鎮(zhèn)多次督促施工單位加快項(xiàng)目進(jìn)度，盡快形成實(shí)物工程量，兩項(xiàng)工程的款項(xiàng)支出進(jìn)度均與工程量相匹配。

5.關(guān)于“多發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)金15.37萬(wàn)元”的問(wèn)題，正在整改中。截至2022年3月底，已全額追回21人失業(yè)保險(xiǎn)金共14.69萬(wàn)元，余1人涉及金額0.68萬(wàn)元，因其生活困難，承諾每月退還0.05萬(wàn)元，已退還0.45萬(wàn)元。

（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)整改情況

1.關(guān)于“當(dāng)年預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行率低”的問(wèn)題，已完成整改。38個(gè)一級(jí)預(yù)算單位共有288個(gè)預(yù)算執(zhí)行率低于50%的項(xiàng)目，合計(jì)未執(zhí)行金額133,200萬(wàn)元，已于2020年底收回市財(cái)政統(tǒng)籌使用。

2.關(guān)于“未在支付預(yù)付款前取得銀行保函”的問(wèn)題，已完成整改。2個(gè)一級(jí)預(yù)算單位通過(guò)加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)付款支付的管理，嚴(yán)格按照用款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度和規(guī)定程序等支付財(cái)政資金，確保財(cái)政資金使用的規(guī)范性和安全性。

3.關(guān)于“加油卡余額高于充足水平”的問(wèn)題，已完成整改。3個(gè)一級(jí)預(yù)算單位整改以來(lái)未對(duì)加油卡進(jìn)行充值，對(duì)原有的加油卡余額按規(guī)定進(jìn)行逐步清理消化或提現(xiàn)上劃市財(cái)政。

4.關(guān)于“部門(mén)存量資金沉淀”的問(wèn)題，已完成整改。15個(gè)一級(jí)預(yù)算單位已將涉及的存量資金合計(jì)274.40萬(wàn)元上劃市財(cái)政管理。

5.關(guān)于“信息化項(xiàng)目缺乏統(tǒng)籌和監(jiān)督管理”的問(wèn)題，已完成整改。市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局向9個(gè)一級(jí)預(yù)算單位發(fā)出《關(guān)于提供2020年政務(wù)信息化服務(wù)項(xiàng)目備案資料的函》，完成18個(gè)項(xiàng)目資料備案。

6.關(guān)于“變相增加車(chē)輛編制”的問(wèn)題，已完成整改。3個(gè)一級(jí)預(yù)算單位加強(qiáng)與車(chē)輛管理部門(mén)的溝通，妥善解決車(chē)輛編制不足的問(wèn)題，整改以來(lái)已無(wú)連續(xù)長(zhǎng)期租車(chē)的情況。

7.關(guān)于“私設(shè)小金庫(kù)”的問(wèn)題，已完成整改。展興公司已于審計(jì)期間將相關(guān)收支補(bǔ)登記入賬；市供銷(xiāo)社明確要求各下屬單位要依法經(jīng)營(yíng)，不得設(shè)立“內(nèi)外賬”，同時(shí)推行“縣基一體化”綜合改革，加強(qiáng)監(jiān)督管理，督促依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)。

（三）鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)整改情況

1.財(cái)政收支方面整改情況

（1）關(guān)于“擴(kuò)大支出范圍列支經(jīng)費(fèi)184.41萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。赤坎鎮(zhèn)、金雞鎮(zhèn)和赤水鎮(zhèn)通過(guò)調(diào)賬處理、歸還原渠道資金等方式進(jìn)行整改，并進(jìn)一步規(guī)范和強(qiáng)化預(yù)算管理，規(guī)范使用財(cái)政資金。

（2）關(guān)于“違規(guī)接受企業(yè)和個(gè)人捐贈(zèng)款項(xiàng)114.45萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。赤坎鎮(zhèn)和金雞鎮(zhèn)完成捐贈(zèng)款項(xiàng)的對(duì)賬并按原定用途撥付資金，從2020年9月起不再直接接收企業(yè)和個(gè)人的捐贈(zèng)。

（3）關(guān)于“違規(guī)占用征地補(bǔ)償專(zhuān)項(xiàng)資金154.07萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。赤坎鎮(zhèn)補(bǔ)充相關(guān)資料表明占用征地補(bǔ)償專(zhuān)項(xiàng)資金屬于中開(kāi)高速征地建設(shè)補(bǔ)償?shù)囊徊糠?，并繼續(xù)加強(qiáng)征地資金管理，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

（4）關(guān)于“部分非稅收入未納入預(yù)算管理，涉及金額238.29萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。金雞鎮(zhèn)和赤水鎮(zhèn)已加強(qiáng)非稅收入的管理，將所有收入納入預(yù)算并實(shí)行“收支兩條線”管理。

2.國(guó)有資產(chǎn)管理方面整改情況

關(guān)于“部分資產(chǎn)未登記入賬”的問(wèn)題，已完成整改。金雞鎮(zhèn)和赤水鎮(zhèn)已對(duì)未登記入賬的資產(chǎn)進(jìn)行了補(bǔ)登記，規(guī)范資產(chǎn)管理。

3.政府采購(gòu)方面整改情況

關(guān)于“個(gè)別建設(shè)工程項(xiàng)目未公開(kāi)招標(biāo)，涉及金額220萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。金雞鎮(zhèn)加強(qiáng)建設(shè)工程項(xiàng)目管理，嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)程序，按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)。

4.“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)方面整改情況

（1）關(guān)于“‘三公經(jīng)費(fèi)’、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)超預(yù)算支出，涉及金額141.89萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。赤坎鎮(zhèn)、金雞鎮(zhèn)和赤水鎮(zhèn)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政預(yù)算，加強(qiáng)對(duì)“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)的管理，嚴(yán)格控制支出范圍和金額。

（2）關(guān)于“列支公務(wù)接待費(fèi)無(wú)接待公函和接待清單等，涉及金額179.44萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。赤坎鎮(zhèn)、金雞鎮(zhèn)和赤水鎮(zhèn)加強(qiáng)對(duì)公務(wù)接待費(fèi)支出管理，完善公務(wù)接待開(kāi)支手續(xù)，規(guī)范公務(wù)接待支出。

（3）關(guān)于“違規(guī)使用鎮(zhèn)屬企業(yè)車(chē)輛2輛”的問(wèn)題，已完成整改。金雞鎮(zhèn)已將上述車(chē)輛退還給鎮(zhèn)屬企業(yè)管理和使用。

二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)整改情況

涉及重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)共6個(gè)問(wèn)題，已完成整改5個(gè)，正在整改1個(gè)。

（一）民營(yíng)企業(yè)財(cái)政扶持政策落實(shí)情況專(zhuān)題審計(jì)整改情況

1.關(guān)于“未落實(shí)執(zhí)行減免政策”的問(wèn)題，已完成整改。蜆岡鎮(zhèn)向符合條件的承租者發(fā)放申報(bào)表，審核批復(fù)減免其2020年的租金，已繳交2020年租金的則順延減免其2021年租金。

2.關(guān)于“租金減免不規(guī)范”的問(wèn)題，已完成整改。赤水鎮(zhèn)向不符合減免條件的商戶收回已減免的租金0.07萬(wàn)元，退回應(yīng)減免的租金4.98萬(wàn)元。

（二）促進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)整改情況

1.關(guān)于“農(nóng)民工工資保證金清退不及時(shí)”的問(wèn)題，正在整改中。市人力資源和社會(huì)保障局定期聯(lián)系相關(guān)企業(yè)，督促責(zé)任單位盡快完成項(xiàng)目驗(yàn)收，再清退保證金。

2.關(guān)于“未按規(guī)定時(shí)間要求施工單位開(kāi)立工資保證金專(zhuān)戶”的問(wèn)題，已完成整改。市人力資源和社會(huì)保障局會(huì)同項(xiàng)目行政主管部門(mén)嚴(yán)格按照文件制度執(zhí)行，確保工資保證金制度落實(shí)到位。

（三）“家電惠民”政策落實(shí)情況專(zhuān)題審計(jì)整改情況

1.關(guān)于“宣傳力度不夠”的問(wèn)題，已完成整改。市科工商務(wù)局以多種宣傳方式，加大宣傳普及力度，使政策惠及更多群眾。

2.關(guān)于“未能積極走訪調(diào)研”的問(wèn)題，已完成整改。市科工商務(wù)局嚴(yán)格按照上級(jí)要求加強(qiáng)巡查調(diào)研，及時(shí)研判政策實(shí)施效果并上報(bào)反饋。

三、脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接審計(jì)整改情況

涉及脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接審計(jì)共11個(gè)問(wèn)題，已完成整改10個(gè)，正在整改1個(gè)。

（一）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)整改情況

1.關(guān)于“精準(zhǔn)扶貧戶動(dòng)態(tài)調(diào)整滯后”的問(wèn)題，已完成整改。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局按照江門(mén)市的改革新措施，從我市建檔立卡貧困戶、低保戶、特困家庭、低收家庭、困難職工、新增邊緣戶等六類(lèi)困難群體中綜合認(rèn)定其中符合條件的部分困難群體作為“后2020”時(shí)期新一輪扶貧改革幫扶對(duì)象。

2.關(guān)于“扶貧幫扶規(guī)劃資料不完整”的問(wèn)題，已完成整改。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局舉一反三，檢查所有鎮(zhèn)（街道）扶貧對(duì)象幫扶記錄本，已全面補(bǔ)充各個(gè)扶貧對(duì)象2020年扶貧幫扶規(guī)劃資料。

（二）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金審計(jì)整改情況

1.高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)方面整改情況

（1）關(guān)于“9,443畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田未按規(guī)定劃為永久基本農(nóng)田整備區(qū)”的問(wèn)題，已完成整改。市自然資源局現(xiàn)正在開(kāi)展國(guó)土空間規(guī)劃編制，當(dāng)中包含重新劃定我市永久基本農(nóng)田范圍。目前已完成第三輪試劃工作。后續(xù)市自然資源局將根據(jù)上級(jí)具體任務(wù)和要求，在國(guó)土空間規(guī)劃編制時(shí)完成我市的永久基本農(nóng)田劃定工作。

（2）關(guān)于“有536處已建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田存在‘非農(nóng)化’、‘非糧化’，涉及被占用面積共10,871.68畝”的問(wèn)題，正在整改中。截至2022年3月底，“非農(nóng)化”的問(wèn)題共169處（實(shí)為161處，有8處為重復(fù)統(tǒng)計(jì)），已完成整改88處，正在整改73處，其中：1處移送公安機(jī)關(guān)；12處正在拆除；4處住宅由鎮(zhèn)街執(zhí)法辦已做筆錄待立案；56處已發(fā)出責(zé)令整改通知書(shū)或告知書(shū)。“非糧化”的問(wèn)題共367處（實(shí)為364處，有3處為重復(fù)統(tǒng)計(jì)），已完成整改160處，正在整改204處，其中：33處撂荒地已督促相關(guān)鎮(zhèn)政府在春耕時(shí)組織完成復(fù)耕；3處用于種植花卉的大棚待收成后逐步拆除并進(jìn)行復(fù)耕；11處養(yǎng)殖場(chǎng)、4處魚(yú)塘和153處種植林木、花卉、水果的農(nóng)田，明確整改時(shí)間，逐步恢復(fù)種植條件，優(yōu)先用于種植糧食作物。

2.農(nóng)村人居環(huán)境整治方面整改情況

（1）關(guān)于“部分農(nóng)村公廁竣工驗(yàn)收和結(jié)算把關(guān)不嚴(yán)，存在虛增工程、偷工減料和質(zhì)量不達(dá)標(biāo)等情況，涉及金額149.59萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。塘口鎮(zhèn)和百合鎮(zhèn)已重新審核編制結(jié)算，并收回相關(guān)款項(xiàng)；赤水鎮(zhèn)和金雞鎮(zhèn)已嚴(yán)格按照合同約定的建設(shè)內(nèi)容，補(bǔ)充完善農(nóng)村公廁的建設(shè)工程。

（2）關(guān)于“169座農(nóng)村公廁未及時(shí)結(jié)算，涉及金額2,215.17萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局印發(fā)《關(guān)于加快辦理2018—2019年農(nóng)村公廁竣工結(jié)算的通知》部署整改工作，169座農(nóng)村公廁已經(jīng)全部完成結(jié)算。

（3）關(guān)于“農(nóng)村生活污水處理設(shè)施建設(shè)資金撥付不及時(shí)，涉及金額1,602.19萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。市城市管理和綜合執(zhí)法局已完成農(nóng)村生活污水處理設(shè)施建設(shè)資金的撥付，并加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的管理，保證及時(shí)劃撥項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金。

3.鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面整改情況

關(guān)于“7個(gè)‘一村一品、一鎮(zhèn)一業(yè)’項(xiàng)目存在未按時(shí)完成、未及時(shí)驗(yàn)收、未及時(shí)審批等問(wèn)題，涉及金額2,088萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局印發(fā)《關(guān)于做好“一村一品、一鎮(zhèn)一業(yè)”項(xiàng)目審計(jì)問(wèn)題整改工作的通知》部署整改工作，7個(gè)“一村一品，一鎮(zhèn)一業(yè)”項(xiàng)目已全部完成驗(yàn)收及審批。

4.涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合方面整改情況

（1）關(guān)于“2個(gè)涉農(nóng)統(tǒng)籌資金約束性指標(biāo)任務(wù)推進(jìn)緩慢”的問(wèn)題，已完成整改。2個(gè)涉農(nóng)統(tǒng)籌資金約束性指標(biāo)任務(wù)已完成資金撥付，并加強(qiáng)對(duì)涉農(nóng)統(tǒng)籌資金約束性指標(biāo)任務(wù)的管理，確保項(xiàng)目順利完成。

（2）關(guān)于“未制定涉農(nóng)資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)制度”的問(wèn)題，已完成整改。我市已出臺(tái)《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作方案》，將績(jī)效管理覆蓋所有財(cái)政資金。

（3）關(guān)于“部分基本農(nóng)田保護(hù)專(zhuān)項(xiàng)資金閑置，涉及金額56.96萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。蒼城鎮(zhèn)和赤水鎮(zhèn)已安排具體項(xiàng)目使用基本農(nóng)田保護(hù)專(zhuān)項(xiàng)資金，并已完成結(jié)算。

四、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)整改情況

涉及重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)共17個(gè)問(wèn)題，已完成整改15個(gè)，正在整改2個(gè)。

（一）土地出讓金收支情況審計(jì)整改情況

1.關(guān)于“未按合同約定收取違約金”的問(wèn)題，正在整改中。截至2022年3月底，市自然資源局對(duì)涉及的28宗出讓地塊重新核查：1宗不存在開(kāi)工違約行為。12宗屬企業(yè)自身原因?qū)е逻`約的地塊中，11宗已通過(guò)司法途徑提起訴訟追繳違約金（其中9宗已收繳違約金共131.22萬(wàn)元、2宗尚未繳交違約金）、1宗因正在補(bǔ)辦施工許可證導(dǎo)致無(wú)法確定違約天數(shù)和金額。15宗市自然資源局認(rèn)為屬市政府原因?qū)е卵悠?，向市政府提出申?qǐng)延期動(dòng)工的請(qǐng)示，未獲得批準(zhǔn)；經(jīng)市自然資源局與市司法局溝通，需補(bǔ)充15宗地塊的詳細(xì)資料再審查判斷是否為政府原因造成的延期，從而決定下一步的整改措施，目前市自然資源局正在辦理中。

2.關(guān)于“多支付征地補(bǔ)償款”的問(wèn)題，已完成整改。市自然資源局于2021年7月向市政府報(bào)送了《關(guān)于審議公布開(kāi)平市城鎮(zhèn)國(guó)有建設(shè)用地基準(zhǔn)地價(jià)更新服務(wù)項(xiàng)目成果的請(qǐng)示》，加強(qiáng)土地市場(chǎng)體系建設(shè)和地價(jià)管理；并于當(dāng)月下發(fā)《關(guān)于規(guī)范土地供應(yīng)申請(qǐng)的函》，為制定征地方案和反映征收地塊的真實(shí)情況提供支撐。

3.關(guān)于“土地出讓前未完成前期開(kāi)發(fā)必要條件”的問(wèn)題，已完成整改。市自然資源局要求鎮(zhèn)（街道）、管委會(huì)必須在土地供應(yīng)前，按照“凈地出讓”的標(biāo)準(zhǔn)整理土地、理清權(quán)屬情況、完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。在后續(xù)供地過(guò)程中，市自然資源局嚴(yán)格執(zhí)行土地出讓的相關(guān)政策，接受上級(jí)部門(mén)的監(jiān)管，在簽訂交地確認(rèn)書(shū)時(shí)明確主體責(zé)任，做好儲(chǔ)備地塊的管理工作。

4.關(guān)于“部分被征地農(nóng)民權(quán)益未得到保障”的問(wèn)題，正在整改中。市人力資源和社會(huì)保障局、市自然資源局和市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局組成督導(dǎo)小組，將留存資金分配到人落實(shí)參保。截至2022年3月底，已整改完成7,407.73萬(wàn)元，整改完成率90.64%。

（二）勞動(dòng)者技能培訓(xùn)資金管理使用情況審計(jì)整改情況

1.關(guān)于“違規(guī)發(fā)放培訓(xùn)補(bǔ)貼”的問(wèn)題，已完成整改。市人力資源和社會(huì)保障局收到退回的補(bǔ)貼0.60萬(wàn)元，已上繳市財(cái)政。

2.關(guān)于“以工代訓(xùn)補(bǔ)貼發(fā)放至個(gè)人賬戶”的問(wèn)題，已完成整改。市人力資源和社會(huì)保障局收到退回的補(bǔ)貼0.80萬(wàn)元，已返還社會(huì)保險(xiǎn)基金專(zhuān)戶。

3.關(guān)于“審核時(shí)間超出限期”的問(wèn)題，已完成整改。市人力資源和社會(huì)保障局召開(kāi)了審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題專(zhuān)題整改會(huì)議，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，加快審批時(shí)效。整改以來(lái)，工作人員嚴(yán)格按審核時(shí)限完成審核審批。

（三）殘疾人生活津貼和重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼資金管理使用情況審計(jì)整改情況

1.關(guān)于“預(yù)算執(zhí)行率低”的問(wèn)題，已完成整改。市民政局“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”本級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余253.49萬(wàn)元已于2019年底收回市財(cái)政統(tǒng)籌使用。

2.關(guān)于“部分審批程序把關(guān)不嚴(yán)”的問(wèn)題，已完成整改。市民政局召集各鎮(zhèn)（街道）相關(guān)人員進(jìn)行專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)，并發(fā)放《系統(tǒng)發(fā)放殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼注意事項(xiàng)》，規(guī)定業(yè)務(wù)股室嚴(yán)把審核關(guān)，對(duì)申請(qǐng)資料不完整、不規(guī)范的不予審批。

（四）中央大中型水庫(kù)移民后期扶持項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況審計(jì)整改情況

1.關(guān)于“未追繳多發(fā)放的扶持資金”的問(wèn)題，已完成整改。大沙鎮(zhèn)、龍勝鎮(zhèn)、馬岡鎮(zhèn)、金雞鎮(zhèn)、赤水鎮(zhèn)已追繳多發(fā)放的扶持資金共32.14萬(wàn)元，并上繳市財(cái)政。

2.關(guān)于“少發(fā)扶持資金”的問(wèn)題，已完成整改。大沙鎮(zhèn)已對(duì)少發(fā)扶持資金的人員補(bǔ)發(fā)款項(xiàng)合計(jì)0.20萬(wàn)元。

3.關(guān)于“扶持資金結(jié)存量大”的問(wèn)題，已完成整改。水庫(kù)移民后扶資金結(jié)存金額合計(jì)1,133.24萬(wàn)元已于2020年底由市財(cái)政收回統(tǒng)籌使用。

（五）落實(shí)長(zhǎng)者乘坐公共交通優(yōu)惠政策專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況審計(jì)整改情況

1.關(guān)于“多申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)助”的問(wèn)題，已完成整改。市公共汽車(chē)總公司將多申請(qǐng)的補(bǔ)助19.98萬(wàn)元上繳市財(cái)政，并完善《開(kāi)平市五邑通長(zhǎng)者IC卡管理規(guī)定》，確保如實(shí)申報(bào)。

2.關(guān)于“不符合政策條件享受優(yōu)惠”的問(wèn)題，已完成整改。市公共汽車(chē)總公司將不符合政策條件享受優(yōu)惠0.07萬(wàn)元上繳市財(cái)政，對(duì)相關(guān)人員作出相關(guān)處理，并完善《五邑通長(zhǎng)者IC卡申辦制度》，嚴(yán)把IC卡申辦關(guān)口。

3.關(guān)于“履職工作不到位”的問(wèn)題，已完成整改。由市交通運(yùn)輸局牽頭，組織市公安局、市民政局、江門(mén)市五邑通智能卡有限公司、市公共汽車(chē)總公司暢通長(zhǎng)者信息資料共享渠道，定期共享長(zhǎng)者信息資料，確保信息資料的真實(shí)、完整。

（六）捐贈(zèng)資金款物募集、管理和使用情況審計(jì)整改情況

1.關(guān)于“捐贈(zèng)實(shí)物長(zhǎng)期閑置”的問(wèn)題，已完成整改。市慈善會(huì)對(duì)該批實(shí)物作公開(kāi)拍賣(mài)處理，將所得資金存入市慈善會(huì)賬戶，并制定了《開(kāi)平市慈善會(huì)捐贈(zèng)物資管理辦法（試行）》，確保捐贈(zèng)物資及時(shí)、高效利用。

2.關(guān)于“定向捐款監(jiān)督不到位”的問(wèn)題，已完成整改。市慈善會(huì)于審計(jì)期間主動(dòng)糾正有關(guān)問(wèn)題，將涉及款項(xiàng)0.56萬(wàn)元退回市文化促進(jìn)會(huì)。

五、績(jī)效審計(jì)整改情況

涉及績(jī)效審計(jì)共7個(gè)問(wèn)題，已完成整改5個(gè)，正在整改2個(gè)。

（一）新美大道新建道路工程項(xiàng)目建設(shè)管理績(jī)效情況審計(jì)整改情況

1.關(guān)于“前期費(fèi)用預(yù)算未經(jīng)審核”的問(wèn)題，已完成整改。市城市管理和綜合執(zhí)法局按照中介服務(wù)超市相關(guān)規(guī)定開(kāi)展建設(shè)類(lèi)前期工作，完善相關(guān)手續(xù)辦理。

2.關(guān)于“評(píng)標(biāo)委員會(huì)未能客觀全面履行職責(zé)”的問(wèn)題，已完成整改。住房建設(shè)主管部門(mén)全程參與招投標(biāo)過(guò)程，已落實(shí)評(píng)標(biāo)環(huán)節(jié)監(jiān)督；市城市管理和綜合執(zhí)法局在此過(guò)程中按規(guī)定配合。

3.關(guān)于“工程變更管理不規(guī)范”的問(wèn)題，已完成整改。市城市管理和綜合執(zhí)法局已積極聯(lián)系施工方、監(jiān)理單位及設(shè)計(jì)單位對(duì)設(shè)計(jì)圖紙、變更說(shuō)明程序進(jìn)行完善。

4.關(guān)于“未嚴(yán)格控制工程預(yù)算編制質(zhì)量”的問(wèn)題，已完成整改。市城市管理和綜合執(zhí)法局積極與財(cái)政部門(mén)及施工單位溝通，尊重財(cái)政部門(mén)的審核結(jié)果，要求施工方嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算文件中的建設(shè)內(nèi)容，并加強(qiáng)對(duì)進(jìn)度、建設(shè)資金的監(jiān)督，確保足額及時(shí)支付資金。

（二）生態(tài)公益林面積擴(kuò)大與區(qū)劃補(bǔ)償資金管理使用績(jī)效審計(jì)整改情況

1.關(guān)于“管理制度不完善”的問(wèn)題，正在整改中。市林業(yè)局已擬定《開(kāi)平市縣級(jí)生態(tài)公益林建設(shè)管理辦法（送審稿）》。截至2022年3月底，需進(jìn)一步補(bǔ)充修改完善送審稿后，呈市政府研究審批。

2.關(guān)于“資金撥付發(fā)放緩慢”的問(wèn)題，正在整改中。一是截至2022年3月底，市財(cái)政局、市林業(yè)局已將補(bǔ)償資金撥付到各鎮(zhèn)財(cái)政所，二是赤坎鎮(zhèn)和赤水鎮(zhèn)已將補(bǔ)償資金發(fā)放至村或戶，馬岡鎮(zhèn)和大沙鎮(zhèn)正將補(bǔ)償資金發(fā)放至村或戶。

（三）新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)整改情況

關(guān)于“發(fā)放對(duì)象審核把關(guān)不嚴(yán)、信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確”的問(wèn)題，已完成整改。市退役軍人事務(wù)局追繳資金0.02萬(wàn)元，并上繳市財(cái)政；市民政局核實(shí)救助家庭狀況信息，對(duì)不符合政策的人員家庭停止認(rèn)定，并追回多發(fā)款項(xiàng)0.15萬(wàn)元。

六、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)整改情況

涉及促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)共14個(gè)問(wèn)題，已完成整改14個(gè)。

（一）貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策、決策部署方面整改情況

1.關(guān)于“未按照規(guī)定時(shí)間完成改革任務(wù)”的問(wèn)題，已完成整改。市委編辦印發(fā)《關(guān)于撤銷(xiāo)開(kāi)平市市場(chǎng)物業(yè)管理服務(wù)總站的通知》，撤銷(xiāo)市市場(chǎng)物業(yè)管理服務(wù)總站，收回事業(yè)編制173名。

2.關(guān)于“‘農(nóng)村信息直通車(chē)’工作管理不到位”的問(wèn)題，已完成整改。團(tuán)市委聯(lián)合市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局印發(fā)《開(kāi)平市“農(nóng)村信息直通車(chē)”工程信息員管理方案》，明確各級(jí)信息員職責(zé)，規(guī)范信息員隊(duì)伍的建設(shè)與考核。

（二）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策和管理方面整改情況

1.關(guān)于“未嚴(yán)格落實(shí)‘三重一大’決策制度”的問(wèn)題，已完成整改。市直機(jī)關(guān)工委、市委編辦、公共資源交易中心開(kāi)平分中心再次明確“三重一大”議事規(guī)則，并嚴(yán)格執(zhí)行集體研究、討論的議事機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策的管理。

2.關(guān)于“‘三重一大’決策制度不完善”的問(wèn)題，已完成整改。團(tuán)市委完善了《團(tuán)市委實(shí)行“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度及實(shí)施辦法》，制定了《團(tuán)市委書(shū)記會(huì)議事決策規(guī)則（試行）》和《團(tuán)市委團(tuán)務(wù)會(huì)議事決策規(guī)則（試行）》；開(kāi)放大學(xué)完善了《開(kāi)平開(kāi)放大學(xué)“三重一大”決策實(shí)施方案》，建立健全并執(zhí)行落實(shí)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度，規(guī)范單位的決策行為。

（三）財(cái)政、國(guó)有資產(chǎn)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范方面整改情況

1.財(cái)政財(cái)務(wù)管理不規(guī)范方面整改情況

（1）關(guān)于“借條抵庫(kù)”的問(wèn)題，已完成整改。團(tuán)市委完善借條申請(qǐng)審批制度，及時(shí)將借條登記入賬。

（2）關(guān)于“資金閑置”的問(wèn)題，已完成整改。市民政局已暫停用款額度申請(qǐng)，優(yōu)先清理閑置資金，并根據(jù)實(shí)際用款量據(jù)實(shí)申請(qǐng)資金，避免積壓、閑置、浪費(fèi)。

（3）關(guān)于“往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬”的問(wèn)題，已完成整改。市疾控中心查明往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬原因，并對(duì)長(zhǎng)期掛賬款項(xiàng)進(jìn)行清理。

2.資產(chǎn)管理不規(guī)范方面整改情況

（1）關(guān)于“未及時(shí)登記入賬”的問(wèn)題，已完成整改。團(tuán)市委及下屬單位分別將市青少宮工程、志愿者服務(wù)亭登記入賬；公共資源交易中心開(kāi)平分中心將兩項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)登記入賬。

（2）關(guān)于“報(bào)廢未經(jīng)審批”的問(wèn)題，已完成整改。市市場(chǎng)監(jiān)督管理局嚴(yán)格按規(guī)定程序報(bào)廢固定資產(chǎn)，自整改以來(lái)沒(méi)有再發(fā)生類(lèi)似問(wèn)題。

3.內(nèi)部控制管理不規(guī)范方面整改情況

（1）關(guān)于“內(nèi)部控制管理制度不健全”的問(wèn)題，已完成整改。市民政局出臺(tái)了《開(kāi)平市民政系統(tǒng)小型建設(shè)工程承（發(fā)）包管理辦法（修訂）》，完善建設(shè)工程管理制度執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范政府采購(gòu)行為；公共資源交易中心開(kāi)平分中心完善了《江門(mén)市公共資源交易中心開(kāi)平分中心財(cái)務(wù)管理制度》，促進(jìn)財(cái)務(wù)流程規(guī)范化，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）關(guān)于“未收取履約保證金”的問(wèn)題，已完成整改。市市場(chǎng)監(jiān)督管理局嚴(yán)格執(zhí)行合同的相關(guān)約定，自整改以來(lái)沒(méi)有再發(fā)生類(lèi)似問(wèn)題。

（四）黨風(fēng)廉政建設(shè)方面整改情況

1.關(guān)于“向下屬單位轉(zhuǎn)嫁支出”的問(wèn)題，已完成整改。市民政局已退回市殯儀館資金55.07萬(wàn)元。

2.關(guān)于“多支付車(chē)輛維修費(fèi)用”的問(wèn)題，已完成整改。市市場(chǎng)監(jiān)督管理局收回多支付款項(xiàng)0.20萬(wàn)元并上繳市財(cái)政，同時(shí)與修理廠簽訂了《車(chē)輛維修補(bǔ)充協(xié)議》，明確在修理廠維修保養(yǎng)的具體車(chē)輛，確保財(cái)政資金安全。

3.關(guān)于“未如實(shí)反映‘三公經(jīng)費(fèi)’”的問(wèn)題，已完成整改。市委編辦對(duì)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度及“數(shù)字財(cái)政”系統(tǒng)操作的學(xué)習(xí)，規(guī)范會(huì)計(jì)記賬，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況。

七、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索整改情況

2020年7月至2021年6月，市審計(jì)局共移送問(wèn)題線索10起，其中移送市紀(jì)委監(jiān)委6起，移送財(cái)政部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)等4起。對(duì)于移送問(wèn)題線索，各相關(guān)主管部門(mén)高度重視，貫通協(xié)作形成監(jiān)督合力，共同督促相關(guān)責(zé)任單位落實(shí)整改。市紀(jì)委對(duì)移送問(wèn)題中的領(lǐng)取勞務(wù)費(fèi)相關(guān)人員進(jìn)行提醒談話；市財(cái)政局對(duì)移送問(wèn)題中的單位和個(gè)人進(jìn)行查處并罰款共計(jì)1萬(wàn)元；市稅務(wù)局督促移送問(wèn)題中的單位補(bǔ)繳稅費(fèi)3.19萬(wàn)元，滯納金3.01萬(wàn)元，共計(jì)6.20萬(wàn)元。

八、整改未到位的問(wèn)題和原因

從目前整改情況看，大部分問(wèn)題已得到糾正，整改取得了較好效果，但仍有一些問(wèn)題未整改到位，主要原因是：

（一）部分問(wèn)題受客觀因素和外部環(huán)境影響較大，需統(tǒng)籌兼顧多方因素推進(jìn)整改。如未整改到位的73處“非農(nóng)化”、204處“非糧化”的問(wèn)題，需制定審慎穩(wěn)妥的處置方案，分階段推進(jìn)；多發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)金的問(wèn)題涉及群眾經(jīng)濟(jì)承受能力，需逐步償還；部分被征地農(nóng)民權(quán)益未得到保障的問(wèn)題涉及有關(guān)歷史遺留問(wèn)題、土地權(quán)屬爭(zhēng)議等，需創(chuàng)造條件協(xié)調(diào)解決。

（二）部分問(wèn)題受履行必要程序限制，需一定時(shí)間落實(shí)整改。如農(nóng)民工工資保證金清退不及時(shí)的問(wèn)題，需待工程完工才能清退保證金。

（三）個(gè)別整改責(zé)任單位對(duì)審計(jì)整改重要性認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致整改力度不夠，整改措施不到位。如未按合同約定收取土地出讓違約金的問(wèn)題，整改到期日為2021年5月8日，截至2022年3月底，尚有15宗地塊仍未落實(shí)整改。

九、下一步加強(qiáng)審計(jì)整改的意見(jiàn)及建議

（一）夯實(shí)工作責(zé)任，推動(dòng)審計(jì)整改落實(shí)

各有關(guān)部門(mén)和單位應(yīng)切實(shí)承擔(dān)整改責(zé)任，推動(dòng)審計(jì)整改工作落實(shí)到位。夯實(shí)被審計(jì)單位的整改主體責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人履行第一責(zé)任人職責(zé)，研究部署審計(jì)整改工作，逐項(xiàng)分解整改任務(wù)，積極采取有效措施，突出重點(diǎn)、分類(lèi)整改、精準(zhǔn)施策，強(qiáng)力推動(dòng)尚未整改到位問(wèn)題的解決。壓實(shí)主管部門(mén)的監(jiān)督管理責(zé)任，在法定職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)主管領(lǐng)域?qū)徲?jì)整改工作進(jìn)行監(jiān)督管理，推動(dòng)被審計(jì)單位整改到位。

（二）認(rèn)真履行職責(zé)，落實(shí)督促檢查責(zé)任

市審計(jì)局將認(rèn)真貫徹《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見(jiàn)》的精神，主動(dòng)擔(dān)當(dāng)作為，強(qiáng)化督促檢查責(zé)任，常態(tài)化開(kāi)展審計(jì)整改跟蹤檢查，對(duì)未整改到位問(wèn)題進(jìn)行清單化管理，通過(guò)實(shí)地開(kāi)展督查等方式方法，督促有關(guān)單位限期完成整改，確保審計(jì)整改工作的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。

（三）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全整改長(zhǎng)效機(jī)制

加強(qiáng)健全審計(jì)整改的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和落實(shí)機(jī)制，市委、市人大常委會(huì)、市政府將繼續(xù)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)審計(jì)整改中的重大問(wèn)題和重要工作安排，鞏固和拓展審計(jì)整改成效，推動(dòng)加強(qiáng)源頭綜合治理，防止屢審屢犯。深化審計(jì)與其他監(jiān)督的貫通協(xié)作機(jī)制，形成審計(jì)整改齊抓共管局面，切實(shí)增強(qiáng)整改合力，推動(dòng)問(wèn)題整改和成果共享。

主任、各位副主任、各位委員，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記對(duì)審計(jì)工作的重要指示精神，貫徹新修訂的《審計(jì)法》，落實(shí)中央兩辦關(guān)于審計(jì)整改工作的有關(guān)要求，更加自覺(jué)地接受市人大的監(jiān)督和指導(dǎo)，以更高標(biāo)準(zhǔn)、更實(shí)舉措、更嚴(yán)作風(fēng)，做好新發(fā)展階段審計(jì)工作，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用，以審計(jì)整改的實(shí)際成效助推開(kāi)平高質(zhì)量發(fā)展。