關于開平市2019年本級財政決算草案的報告

——在開平市第十六屆人大常委會第33次會議上

開平市財政局局長  張偉贊

主任、各位副主任、各位委員：

　　受市政府委托，我現(xiàn)向市人大常委會報告開平市2019年本級財政決算情況，請予審議。

　　2019年，我市認真貫徹上級的決策部署，持續(xù)深化“產業(yè)提升、城市提質、工作提效”的工作主線，充分發(fā)揮財政支撐、保障、引導作用，切實提升聚財、用財、理財、管財水平，實現(xiàn)全市財政總體平穩(wěn)運行，市十六屆人大常委會第二十六次會議審議通過的調整預算執(zhí)行情況良好。現(xiàn)將2019年財政決算情況報告如下：

　　一、2019年全市地方一般公共預算執(zhí)行情況

　　（一）收入情況。全市地方一般公共預算收入實現(xiàn)279,547萬元，完成開平市第十六屆人大常委會第二十六次會議審議通過的調整預算（簡稱“預算”，下同）279,106萬元的100.16%，比上年增長7.17%。

　　（二）支出情況。全市地方一般公共預算支出實現(xiàn)514,066萬元，完成預算515,677萬元的99.69%，比上年增長30.48%。

　　（三）結余情況。2019年，全市地方一般公共預算收入279,547萬元，加上稅收返還收入29,944萬元、上級補助收入213,802萬元、債務轉貸收入6,534萬元、調入資金10,141萬元、動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金6,550萬元和上年結余21,522萬元，減去一般公共預算支出514,066萬元、體制上解6,746萬元、出口退稅超基數(shù)上解8,116萬元、專項上解20,630萬元、債券還本支出6,541萬元和安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金441萬元后，年終滾存結余為11,500萬元（其中：結轉下年支出11,500萬元，凈結余為0萬元），年度地方一般公共預算收支平衡。

　　二、2019年市本級一般公共預算執(zhí)行情況

　　（一）收入情況。市本級一般公共預算收入實現(xiàn)131,865萬元，完成開平市第十六屆人大常委會第二十六次會議審議通過的調整預算（簡稱“預算”，下同）129,173萬元的102.08%，比上年增長14.37%。

　　（二）支出情況。市本級一般公共預算支出實現(xiàn)453,791萬元，完成預算458,730萬元的98.92%，比上年增長37.01%。

　　1、主要支出科目的完成情況

　?。?）一般公共服務支出44,031萬元，完成預算的63.78%，比上年增長56.17%。

　?。?）國防支出678萬元，完成預算的91.99%，比上年減少9.96%。

　?。?）公共安全支出25,880萬元，完成預算的104.30%，比上年增長1.78%。

　?。?）教育支出109,290萬元，完成預算的98.96%，比上年增長4.86%。

　?。?）科學技術支出9,478萬元，完成預算的108.96%，比上年增長17.42%。

　?。?）文化旅游體育與傳媒支出13,023萬元，完成預算的100.75%，比上年增長15.95%。

　?。?）社會保障和就業(yè)支出93,375萬元，完成預算的116.49%，比上年增長43.99%。

　?。?）衛(wèi)生健康支出66,141萬元,完成預算的106.48%，比上年增長44.15%。

　　（9）節(jié)能環(huán)保支出13,269萬元，完成預算的166.34%,比上年增長221.52%。

　?。?0）城鄉(xiāng)社區(qū)支出4,941萬元，完成預算的176.09%，比上年減少25.78%。

　?。?1）農林水支出38,427萬元，完成預算的92.03%，比上年增長181.25%。

　　（12）交通運輸支出9,287萬元，完成預算的108.06%，比上年增長152.23%。

　?。?3）資源勘探信息等支出5,177萬元，完成預算的116.81%,比上年增長188.90%。

　?。?4）商業(yè)服務業(yè)等支出1,240萬元，完成預算的51.11%，比上年增長66.00%。

　　（15）金融支出92萬元，完成預算的21.70%，比上年減少42.50%。

　?。?6）自然資源海洋氣象等支出4,187萬元，完成預算的113.32%，比上年增長95.65%。

　?。?7）住房保障支出3,665萬元，完成預算的55.42%，比上年減少17.99%。

　?。?8）糧油物資儲備支出3,389萬元，完成預算的154.05%，比上年增長219.42%。

　?。?9）災害防治及應急管理支出4,054萬元，完成預算的92.75%，該科目為2019年新增科目。

　?。?0）債務付息支出4,090萬元，完成預算的97.24%，比上年增長0.84%。

　?。?1）債務發(fā)行費用支出7萬元，完成預算的100%，去年同期無支出。

　　（22）其他支出70萬元，完成預算的23.57%，比上年增長159.26%。

　　2、支出超年度預算的科目。超年度預算的支出科目有11項，超支金額29,733萬元。其中：公共安全超支1,067萬元、科學技術超支779萬元、文化旅游體育與傳媒超支97萬元、社會保障和就業(yè)超支13,219萬元、衛(wèi)生健康超支4,025萬元、節(jié)能環(huán)保超支 5,292 萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)超支2,135萬元、交通運輸超支693萬元、資源勘探信息超支745萬元、自然資源海洋氣象超支492萬元、糧油物資儲備超支1,189萬元。

　　超支的主要原因是：①上級追加的專項補助資金較多，以上11項全年列支的上級補助支出共74,395萬元。包括：公共安全2,253萬元、科學技術7,395萬元、文化旅游體育與傳媒2,222萬元、社會保障和就業(yè)25,171萬元、衛(wèi)生健康27,095萬元、節(jié)能環(huán)保6,158萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)153萬元、交通運輸2,084萬元、資源勘探信息956萬元、自然資源海洋氣象1,563萬元、糧油物資儲備751萬元。②根據(jù)上級及市委、市政府的工作部署，年中追加項目，主要包括：在文化旅游體育與傳媒科目中追加融媒體中心建設經(jīng)費894萬元、在社會保障和就業(yè)科目中追加機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險單位補繳947萬元、在衛(wèi)生健康科目中追加第二人民醫(yī)院人員補助經(jīng)費1,232萬元、在節(jié)能環(huán)?？颇恐凶芳庸财嚳偣举徶眉冸妱庸卉嚜剟钯Y金980萬元、在交通運輸科目中追加城市公交車成品油價格補助資金502萬元等。

　　3、支出未能完成年度預算的科目。未能完成年度預算的支出科目有10項,比預算減少金額34,672萬元。其中：一般公共服務減少25,006萬元、國防減少59萬元、教育減少1,159萬元、農林水減少3,329萬元、商業(yè)服務業(yè)減少1,186萬元、金融減少332萬元、住房保障減少2,948萬元、災害防治及應急管理減少317萬元、債務付息減少116萬元和其他支出減少227萬元。

　　減支的主要原因：①由于時間進度、項目進度及地方財力實際等原因，涉及減少的科目中有部分項目轉列暫付、結轉下年列支或收回指標。其中：教育支出結轉下年支出1,876萬元、農林水支出結轉下年列支的指標共7,947萬元；一般公共服務的稅務征收管理經(jīng)費轉列暫付1,400萬元；②支出功能科目調劑。為達到教育支出考核的要求，教師的住房公積金5,000萬元從原科目調整到教育科目反映；編列預算時，把“機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險清算”項目資金暫在“一般公共服務”科目反映，在實際執(zhí)行過程中，調整至“社會保障和就業(yè)”科目反映。

　　4、市本級一般公共預算安排的基本支出情況。2019年，市本級一般公共預算安排的基本支出為180,749萬元，完成預算的111.82%，比上年增長11.14%。其中：人員經(jīng)費172,358萬元，完成預算的113.21%，比上年增長11.01%；公用經(jīng)費8,391萬元，完成預算的89.28%，比上年增長14.04%。具體包括：

　　1、機關工資福利支出161,586萬元，完成預算的113.64%，比上年增長17.24%。增加的主要原因是：①為完成機關養(yǎng)老保險清算工作，追加機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險單位補繳947萬元、臨時補貼及2014年10月至2015年12月期間調標增資資金11,076萬元；②2019年機關事業(yè)單位繳納當年職業(yè)年金6,143萬元，而2018年只反映試點單位繳納的職業(yè)年金695萬元；③補發(fā)2017至2018年機關事業(yè)單位工作人員帶薪年休假補貼1,942萬元。

　　2、對個人和家庭的補助支出10,772萬元，完成預算的107.13%，比上年減少38.26%。減幅較大的主要原因：由于實施新的機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革，行政事業(yè)單位退休人員的生活性補貼納入社會保險基金發(fā)放，2019年財政列支的退休費支出同比減少6,487萬元。

　　而該項支出總會計賬面金額為-33,903萬元的原因是：為完成機關養(yǎng)老保險清算工作，退回以往年度機關事業(yè)單位的養(yǎng)老保險單位繳費部分及財政代支的個人待遇共44,675萬元。

　　3、商品和服務支出8,239萬元，完成預算87.67%，比上年增長13.89%。

　　4、資本性支出152萬元，該科目年初無預算，在預算執(zhí)行過程中據(jù)實將有關支出調整至該科目反映，比上年增長22.58%。增幅較大的主要原因：因機構改革，部分涉改單位搬遷辦公場所，同時淘汰更新老舊辦公設備。

　　（三）結余情況。2019年，市本級地方一般公共預算收入131,865萬元，加上稅收返還收入29,944萬元、上級補助收入210,773萬元、鎮(zhèn)上解收入105,467萬元、調入資金5,346萬元、債務轉貸收入6,534萬元、動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金6,550萬元和上年結余14,077萬元，減去一般公共預算支出453,791萬元、體制上解6,746萬元、出口退稅超基數(shù)上解8,116萬元、專項上解20,630萬元、債券還本3,009萬元、市對鎮(zhèn)轉移性支出12,574萬元和安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金441萬元后，年終滾存結余為5,249萬元（其中：結轉下年支出5,249萬元，凈結余0萬元）。年度市本級一般公共預算收支平衡。上述市本級一般公共預算支出，是按照“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)國家和省的文件及經(jīng)市委、市政府批準安排辦理，并依據(jù)財政部《2019年政府收支分類科目》的要求編列的。

　　三、2019年全市政府性基金預算執(zhí)行情況

　　全市政府性基金預算收入實現(xiàn)196,912萬元，完成開平市第十六屆人大常委會第二十六次會議審議通過的調整預算（簡稱“預算”，下同）209,612萬元的93.94%，比上年增長10.03%；全市政府性基金預算支出實現(xiàn)273,490萬元，完成預算292,200萬元的93.60%，比上年增長15.30%。

　　（一）收入情況

　　1、國有土地使用權出讓收入143,452萬元，完成預算的91.71%，比上年增長7.79%。

　　2、國有土地收益基金收入26,172萬元，完成預算的100.44%，比上年增長10.77%。

　　3、農業(yè)土地開發(fā)資金收入806萬元，完成預算的106.33%，比上年增長10.87%。

　　4、彩票公益金收入1,146萬元，完成預算的109.14%，比上年增長1.15%。

　　5、城市基礎設施配套費收入20,001萬元，完成預算的100.01%，比上年增長17.93%。

　　6、污水處理費收入5,335萬元，完成預算的100.00%，比上年增長55.49%。增幅較大的主要原因：按照上級關于財政專戶和非稅收入的管理要求，加快非稅收入專戶歷年結余的入庫。

　　（二）支出情況

　　1、國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出172,218萬元，完成預算的75.99%，比上年減少7.12%。預算執(zhí)行率較低的主要原因是：在編制決算過程中，按照上級對政府專項債務轉貸收入的科目列支要求，將原先安排在此科目支出的37,000萬元調整到“其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出”反映。

　　2、國有土地收益基金及對應專項債務收入安排的支出30,971萬元，完成預算的100.15%，比上年增長28.59%。增幅較大的主要原因：補繳由市本級財政負擔的國土出讓涉及的耕地占用稅及滯納金5,008萬元。

　　3、農業(yè)土地開發(fā)資金安排的支出1,264萬元，完成預算的103.61%，比上年增長254.06%。增幅較大的主要原因：列支新臺路76號地塊成本198萬元、良園路63號地塊收儲成本702萬元。

　　4、城市基礎設施配套費安排的支出20,603萬元，完成預算的97.96%，比上年增長20.00%。

　　5、彩票公益金安排的支出1,028萬元，完成預算的99.32%，比上年減少17.36%。

　　6、污水處理費對應專項債務收入安排的支出3,827萬元，完成預算的91.36%，比上年增長39.11%。增幅較大的主要原因：根據(jù)政府性基金專款專用、以收定支的原則，2019年污水處理費收入同比增加，可安排的支出相應增加。

　　7、大中型水庫移民后期扶持基金支出639萬元，完成預算的53.83%，比上年減少65.68%，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉）安排的支出。

　　8、小型水庫移民扶助基金安排的支出125萬元，完成預算的79.11%，去年無支出，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉）安排的支出。

　　9、大中型水庫庫區(qū)基金安排的支出91萬元，完成預算的85.85%，去年無支出，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉）安排的支出。

　　10、國家電影事業(yè)發(fā)展專項資金安排的支出80萬元，完成預算的100%，比上年減少48.05%，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉）安排的支出。

　　11、彩票發(fā)行銷售機構業(yè)務費安排的支出125萬元，完成預算的105.93%，比上年增長50.60%，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉）安排的支出。

　　12、地方政府專項債務付息支出5,478萬元，完成預算的100%。

　　13、地方政府專項債務發(fā)行費用支出41萬元，完成預算的100%。

　　14、其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出37,000萬元。在編制決算過程中，按照上級對政府專項債務轉貸收入的科目列支要求，將原先安排在“國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出”科目支出的37,000萬元調整到此科目反映。

　　（三）結余情況。2019年，全市政府性基金預算收入196,912萬元，加上上級補助收入11,170萬元、債務轉貸收入37,000萬元和上年結余35,469萬元，減去政府性基金預算支出273,490萬元和調出資金3,808萬元，年終滾存結余為3,253萬元（全部結轉下年支出），年度政府性基金預算收支平衡。

　　四、全市國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況

　　全市國有資本經(jīng)營預算收入實現(xiàn)17,125萬元，完成開平市第十六屆人大常委會第二十六次會議審議通過的調整預算（簡稱“預算”，下同）100%，比上年增收16,700萬元，增長39倍。全市國有資本經(jīng)營預算支出實現(xiàn)17,087萬元，完成預算的99.78%，比上年增支16,735萬元，增長48倍。收支大幅增長的主要原因：根據(jù)市政府關于我市農信社改制為農商行的工作部署，我市3家國有企業(yè)按比例共注入農信社資本16,700萬元，因此相應增加國有資本經(jīng)營預算收支。

　　五、全市社會保險基金預算執(zhí)行情況

　　全市社會保險基金預算收入實現(xiàn)383,525萬元,完成預算的102.64%,比上年增長61.76%。全市社會保險基金預算收入加上上年結余212,757萬元，收入總計596,282萬元。全市社會保險基金預算支出387,155萬元，完成預算的99.24%,比上年增長76.12%；上解上級支出2,619萬元。收支相抵，年終滾存結余206,508萬元。

　　六、2019年市本級財政預算“三公”經(jīng)費執(zhí)行情況（含一般公共預算和政府性基金預算）

　　市本級財政預算“三公”經(jīng)費支出2,099萬元，完成預算的101.40%，比上年減支59萬元，減少2.73%。其中：

　?。ㄒ唬┮蚬鰢ň常┵M用60萬元，完成預算的100%，與去年持平。

　　（二）公務接待費用608萬元，完成預算的96.05%，比上年減支40萬元，減少6.17%。

　?。ㄈ┕珓沼密囐M用1,431萬元，完成預算的103.92%，比上年減支19萬元，減少1.31%。其中：

　　1、公務用車運行維護費978萬元，完成預算的103.71%，比上年減支29萬元，減少2.88%。

　　2、公務用車購置453萬元，完成預算的104.38%，比上年增支10萬元，增長2.26%。比預算超支的主要原因是：江門市生態(tài)環(huán)境局開平分局統(tǒng)籌上級補助資金購買應急執(zhí)法車輛25萬元。

　　七、2019年市重點支出（基本公共服務均等化）執(zhí)行情況

　?。ㄒ唬┗竟卜站然椫С?61,463萬元，完成預算的106.81%，比上年增長26.12%。具體的項目包括：

　　1、公共教育支出109,687萬元，完成預算的99.05%，比上年增長4.55%。

　　2、公共文化體育支出10,234萬元，完成預算的134.85%，比上年增長104.41%。增幅較大的主要原因：根據(jù)上級公共文化考核的要求，加大公共文化的支出。

　　3、公共衛(wèi)生支出31,295萬元，完成預算的122.95%，比上年增長26.82%。增幅較大的主要原因：上級追加的專項補助資金較多，列支上級補助支出7,012萬元，上年為5,881萬元。

　　4、公共交通支出9,296 萬元，完成預算的108.17%，比上年增長152.47%。增幅較大的主要原因：上級追加的專項補助資金較多，列支上級補助支出2,085萬元，上年為94萬元。

　　5、公共安全支出34,379萬元，完成預算的107.05%，比上年減少1.06%。

　　6、生活保障支出104,420萬元，完成預算的114.34%，比上年增長37.41%。增幅較大的主要原因是：上級追加的專項補助資金較多，列支上級補助支出25,369萬元，上年為16,359萬元。

　　7、就業(yè)保障支出1,649萬元，完成預算的187.91%，比上年增長84.75%。增幅較大的主要原因是：上級追加的專項補助資金較多，列支上級補助支出993萬元，上年為584萬元。

　　8、醫(yī)療保障支出41,859萬元，完成預算的92.36%，比上年增長56.46%。增幅較大的主要原因是：上級追加的專項補助資金較多，列支上級補助支出20,147萬元，上年為4,304萬元。

　　9、住房保障支出5,354萬元，完成預算的63.65%，比上年減少7.66%。預算執(zhí)行率較低的主要原因是：為達到教育支出考核的要求，教師的住房公積金5,000萬元從原科目調整到教育科目反映。

　　10、生態(tài)環(huán)保支出13,290萬元，完成預算的166.13%，比上年增長220.55%。增幅較大的主要原因是：上級追加的專項補助資金較多，列支上級補助支出6,158萬元，上年為1,971萬元。

　　（二）重大投資項目的預算執(zhí)行情況

　　2019年“城市提質”與“鄉(xiāng)村振興”項目預算103,858萬元，實際支出70,505萬元，預算執(zhí)行率為67.89%。執(zhí)行率較低的主要原因是工程類項目實施進度較慢，影響了支出進度。

　　八、市本級財政對下級政府的轉移性支出預算執(zhí)行情況

　　2019年，市本級財政對下級政府轉移性支出105,916萬元，完成預算的86.11%。包括一般性轉移支付10,664萬元和專項轉移支付95,252萬元（其中：一般公共預算安排4,939萬元、政府性基金預算安排90,313萬元）。專項轉移支付主要包括：赤坎古鎮(zhèn)專項征收項目75,961萬元、各鎮(zhèn)（街）土地出讓收入8,566萬元和對翠山湖管委會的各項補助支出3,518萬元、鎮(zhèn)級經(jīng)濟發(fā)展考核獎勵2,268萬元和派出所公用經(jīng)費補助1,039萬元等。

　　九、開平市地方政府性債務余額情況

　　（一）2019年初地方政府性債務余額。我市2018年地方政府債務限額為441,158.97萬元（其中：一般債務158,800.25萬元、專項債務282,358.72萬元）。2019年初，我市地方政府性債務余額為424,091.60萬元（其中：一般債務155,113.60萬元、專項債務268,131萬元、或有債務847萬元）。

　　（二）地方政府債務新增債券和再融資債券轉貸情況。2019年，我市收到省財政下達新增專項債券轉貸資金37,000萬元，債券期限均為10年期（債券利息均按半年支付，到期償還本金），專項用于公路和市政道路建設（其中：用于公路建設26,500萬元，市政道路建設10,500萬元）；再融資一般債券轉貸資金6,534萬元，債券期限為10年期（債券利息均按半年支付，到期償還本金），用于償還2019年到期一般債券本金。

　　（三）2019年地方政府債券還本付息情況。2019年，我市債券還本付息合計17,971.72萬元，其中一般債券還本6,540.3萬元，一般債券付息5,953.40萬元（含江門劃轉一般債券利息3,321.67萬元和再融資債券折價發(fā)行回繳21.47萬元），專項債券付息5,478.02萬元。

　　（四）非政府債券形式存量政府債務化解情況。2019年初，我市非政府債券形式存量政府債務余額110,826萬元。根據(jù)財政部部署，省財政廳核銷我市政府債務6,300萬元。根據(jù)環(huán)城公路項目債權債務人雙方依法解除原協(xié)議，剔除存量政府債務104,526萬元。2019年末，我市非政府債券形式存量政府債務余額為0。

　　（五）或有債務化解情況。2019年初，我市或有債務余額847萬元。2019年化解或有債務678.90萬元，2019年末我市或有債務余額為168.10萬元。

　　（六）2019年底地方政府性債務余額。我市2019年地方政府債務限額為471,858.97萬元(其中：一般債務158,800.25萬元、專項債務313,058.72萬元)。截至2019年末，我市地方政府性債務余額為349,580.40萬元（其中：一般債務155,107.30萬元、專項債務194,305萬元、或有債務168.10萬元）。

　　根據(jù)江門市財政局2019年11月11日下發(fā)的財政部測算2018年全國債務風險測算初步結果，2018年我市綜合債務率為31.85%，其中：一般債務率為55.5%、專項債務率為34.0%。風險測算評估為安全地區(qū)。截至現(xiàn)時，暫未下發(fā)2019年債券風險測算結果。

　　十、主要存在的問題及工作措施

　　2019年，我市財政預算執(zhí)行情況總體較好，但財政運行中仍存在一些問題和不足：①建筑業(yè)、房地產業(yè)、金屬制造業(yè)依然是主要稅源，先進裝備、生物醫(yī)藥等高新技術產業(yè)尚未形成稅收規(guī)模，實體經(jīng)濟發(fā)展水平及結構質量有待提高；②受更大規(guī)模減稅降費政策、非稅增長空間縮窄等因素影響，財政增收壓力持續(xù)加大；③部分項目支出進度緩慢，財政支出績效有待進一步提高。對此，我們高度重視，將通過加大財源培植、優(yōu)化收支結構、深化預算管理改革等一系列扎實有效的措施加以解決。

　　2020年，市財政將認真貫徹上級的決策部署，持續(xù)深化市委提出“產業(yè)提升、城市提質、工作提效”的工作主線，加快現(xiàn)代財政制度建設，增強財政統(tǒng)籌能力和可持續(xù)性，促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。

　　（以上2019年決算數(shù)據(jù)未經(jīng)上級財政部門正式批復）

附件：

2019年開平市政府決算公開報告.pdf