關(guān)于2024年開平市財政預(yù)算調(diào)整方案的報告

——在開平市第十七屆人大常委會第二十一次會議上

開平市財政局局長 余彥斌

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　今年全市財政預(yù)算經(jīng)市十七屆人民代表大會第四次會議批準(zhǔn)后，在預(yù)算執(zhí)行過程中，我市地方財政預(yù)算執(zhí)行情況與年初預(yù)算相比差距較大。同時，上級下達(dá)我市2024年地方政府新增債務(wù)限額和再融資債券發(fā)行規(guī)模上限，根據(jù)《預(yù)算法》《廣東省預(yù)算審批監(jiān)督條例》，以及地方政府債券管理的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將開平市2024年財政預(yù)算調(diào)整方案報告如下：

　　一、2024年一般公共預(yù)算調(diào)整方案

　　（一）全市一般公共預(yù)算收支調(diào)整計劃

　　1.上級補(bǔ)助調(diào)整為280,073萬元，比年初預(yù)算294,677萬元調(diào)減14,594萬元。主要是因?yàn)槲沂薪衲晔盏降囊淮涡陨霞壯a(bǔ)助較少。

　　2.債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整為76,543萬元，比年初預(yù)算71,574萬元調(diào)增4,969萬元。主要是因?yàn)榻T市財政局下達(dá)我市再融資債券發(fā)行規(guī)模上限增加4,969萬元。

　　3.上年結(jié)余調(diào)整為50,555萬元，比年初預(yù)算41,951萬元調(diào)增8,604萬元。

　　4.區(qū)域間轉(zhuǎn)移性收入調(diào)整為1,021萬元，年初無此項(xiàng)安排，主要為拆舊復(fù)墾指標(biāo)交易1,021萬元。

　　上述項(xiàng)目增減相抵后，全市一般公共預(yù)算總收入為728,859萬元，與年初預(yù)算一致。

　　全市一般公共預(yù)算支出調(diào)減開平市城區(qū)樓岡及月山、水口、蒼城、大沙四個鎮(zhèn)級污水處理設(shè)施PPP項(xiàng)目付費(fèi)等合計16,000萬元，同時調(diào)增支持企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展資金16,000萬元，增減相抵后全市一般公共預(yù)算支出597,107萬元，全市一般公共預(yù)算總支出728,859萬元，收支平衡。（詳見附表1）

　　（二）市本級一般公共預(yù)算收支調(diào)整計劃

　　1.上級補(bǔ)助調(diào)整為277,784萬元，比年初預(yù)算292,378萬元調(diào)減14,594萬元。主要是因?yàn)槲沂薪衲晔盏降囊淮涡陨霞壯a(bǔ)助較少。

　　2.債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整為76,543萬元，比年初預(yù)算71,574萬元調(diào)增4,969萬元。主要是因?yàn)榻T市財政局下達(dá)我市再融資債券發(fā)行規(guī)模上限增加4,969萬元。

　　3.上年結(jié)余調(diào)整為40,293萬元，比年初預(yù)算31,689萬元調(diào)增8,604萬元。

　　4.區(qū)域間轉(zhuǎn)移性收入調(diào)整為1,021萬元，年初無此項(xiàng)安排，主要為拆舊復(fù)墾指標(biāo)交易1,021萬元。

　　上述項(xiàng)目增減相抵后，市本級一般公共預(yù)算總收入為663,275萬元，與年初預(yù)算一致。

　　市本級一般公共預(yù)算支出與全市一般公共預(yù)算支出增減變動一致，增減相抵后一般公共預(yù)算支出515,184萬元，一般公共預(yù)算總支出663,275萬元，收支平衡。（詳見附表2）

　　二、2024年政府性基金預(yù)算調(diào)整方案

　　由于受房地產(chǎn)市場不景氣等因素影響，今年我市土地出讓收入預(yù)計完成情況與年初計劃有較大差距。1-8月，我市政府性基金預(yù)算收入32,963萬元，同比下降38.12%，完成年初預(yù)算14.92%。其中國有土地出讓相關(guān)收入23,596萬元，同比下降46.89%，完成年初預(yù)算11.8%?，F(xiàn)結(jié)合開平市2024年國有土地供應(yīng)計劃，對2024年政府性基金預(yù)算收支做以下調(diào)整：

　?。ㄒ唬┱曰鹗杖胝{(diào)整計劃

　　1.政府性基金預(yù)算收入調(diào)減41,708萬元。其中：

　?。?）土地出讓收入相關(guān)的三個科目調(diào)減57,000萬元，包括：國有土地使用權(quán)出讓金收入調(diào)整為120,240萬元，比年初預(yù)算168,925萬元調(diào)減48,685萬元；國有土地收益基金收入調(diào)整為21,620萬元，比年初預(yù)算30,000萬元調(diào)減8,380萬元；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入調(diào)整為1,140萬元，比年初預(yù)算1,075萬元調(diào)增65萬元。

　　（2）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入調(diào)整為8,000萬元，比年初預(yù)算13,000萬元調(diào)減5,000萬元。

　　（3）污水處理費(fèi)收入調(diào)整為5,000萬元，比年初預(yù)算6,750萬元調(diào)減1,750萬元。

　?。?）彩票公益金收入調(diào)整為1,500萬元，比年初預(yù)算1,120萬元調(diào)增380萬元。

　　（5）專項(xiàng)債務(wù)對應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入調(diào)整為21,662萬元，年初無此項(xiàng)安排。

　　2.債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整為270,000萬元，比年初預(yù)算150,000萬元調(diào)增120,000萬元。主要是江門市增加安排我市120,000萬元新增專項(xiàng)債務(wù)限額。

　　3.上級補(bǔ)助收入調(diào)整為4,909萬元，比年初預(yù)算2,999萬元調(diào)增1,910萬元。

　　4.上年結(jié)余調(diào)整為9,631萬元，比年初預(yù)算8,373萬元調(diào)增1,258萬元。

　　上述項(xiàng)目增減相抵后，政府性基金預(yù)算收入合計調(diào)增81,460萬元。

　　（二）政府性基金支出調(diào)整計劃

　　按照以收定支的原則，相應(yīng)調(diào)增政府性基金預(yù)算總支出81,460萬元。包括：

　　1.政府性基金預(yù)算支出調(diào)整為457,090萬元，調(diào)增83,894萬元。其中：

　?。?）國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出調(diào)整為100,965萬元，比年初預(yù)算123,809萬元調(diào)減22,844萬元。主要是土地征收儲備成本費(fèi)用調(diào)減16,483萬元，新一輪生活污水處理設(shè)施整市捆綁PPP項(xiàng)目付費(fèi)等支出調(diào)減11,369萬元，同時將城區(qū)公共綠化養(yǎng)護(hù)管理費(fèi)等項(xiàng)目5,008萬元從城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出調(diào)整至此處安排支出。

　?。?）國有土地收益基金安排的支出調(diào)整為21,601萬元，比年初預(yù)算29,979萬元調(diào)減8,378萬元。主要是征地和拆遷補(bǔ)償支出調(diào)減8,378萬元。

　?。?）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出調(diào)整為7,985萬元，比年初預(yù)算12,993萬元調(diào)減5,008萬元。主要是將城區(qū)公共綠化養(yǎng)護(hù)管理費(fèi)等項(xiàng)目5,008萬元調(diào)整至國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出。

　?。?）污水處理費(fèi)安排的支出調(diào)整為5,001萬元，比年初預(yù)算6,740萬元調(diào)減1,739萬元。主要是開平市城區(qū)生活污水處理設(shè)施完善PPP項(xiàng)目付費(fèi)調(diào)減1,739萬元。

　?。?）彩票公益金安排的支出調(diào)整為2,293萬元，比年初預(yù)算1,772萬元調(diào)增521萬元。

　　（6）大中型水庫移民后期扶持基金支出調(diào)整為5,308萬元，比年初預(yù)算4,428萬元調(diào)增880萬元。此項(xiàng)是上級補(bǔ)助資金安排的支出，預(yù)算執(zhí)行過程中，上級補(bǔ)助資金增加，支出相應(yīng)增加。

　　（7）其他政府性基金及對應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為270,000萬元，比年初預(yù)算150,000萬元調(diào)增120,000萬元。增支的主要原因是：年中江門市下達(dá)我市地方政府新增專項(xiàng)債券資金120,000萬元，支出相應(yīng)增加。

　　2.上解支出調(diào)整為6,012萬元，比年初預(yù)算8,446萬元調(diào)減2,434萬元。主要是因?yàn)閲型恋厥褂脵?quán)出讓收入調(diào)減，上解支出相應(yīng)調(diào)減。

　　各項(xiàng)目增減相抵后，政府性基金預(yù)算支出合計調(diào)增81,460萬元。

　?。ㄈ┛偸罩д{(diào)整計劃

　　2024年我市政府性基金預(yù)算年初總收支為382,242萬元，本次調(diào)增81,460萬元，基金預(yù)算總收支調(diào)整為463,702萬元，收支平衡。（詳見附表3）

　　三、2024年國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整方案

　?。ㄒ唬﹪匈Y本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)整計劃

　　全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)整為26,788萬元，比年初預(yù)算42,788萬元調(diào)減16,000萬元。

　?。ǘ﹪匈Y本經(jīng)營預(yù)算支出調(diào)整計劃

　　全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出調(diào)整為26,805萬元，比年初預(yù)算42,805萬元調(diào)減16,000萬元。

　　收支變動的主要原因是：結(jié)合我市收入實(shí)際情況，調(diào)減國有資本經(jīng)營預(yù)算收入16,000萬元，同時根據(jù)以收定支原則，調(diào)減企業(yè)發(fā)展資金支出16,000萬元。

　?。ㄈ┛偸罩д{(diào)整計劃

　　2024年我市國有資本經(jīng)營預(yù)算年初總收支為42,805萬元，本次調(diào)減16,000萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算總收支調(diào)整為26,805萬元，收支平衡。（詳見附表4）

　　四、地方政府債務(wù)額度調(diào)整的有關(guān)情況

　?。ㄒ唬┙T市下達(dá)我市地方政府新增債務(wù)限額情況

　　根據(jù)《江門市財政局關(guān)于下達(dá)2024年地方政府新增債券限額的通知》（江財債〔2024〕40號），江門市下達(dá)我市2024年新增債務(wù)限額270,000萬元（全部為專項(xiàng)債券）。其中2月新增債務(wù)限額150,000萬元已編入年初預(yù)算；本次增加我市2024年新增債務(wù)限額120,000萬元。

　　按照上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，圍繞我市“十四五”規(guī)劃和市委、市政府重點(diǎn)工作，按照“急需、成熟、統(tǒng)籌、集中”原則進(jìn)行分配項(xiàng)目，其中安排用于產(chǎn)業(yè)類項(xiàng)目13個共186,500萬元、占69.07%，非產(chǎn)業(yè)類項(xiàng)目15個共83,500萬元、占30.93%。（2024年項(xiàng)目安排情況詳見附表5、6）

　?。ǘ┙T市下達(dá)我市地方政府再融資債券發(fā)行規(guī)模上限情況

　　江門市財政局下達(dá)我市2024年再融資債券發(fā)行規(guī)模上限76,543萬元（全部為一般債券），均用于償還2017年發(fā)行債券（7年期）本金。

　?。ㄈ┬略鰝鶆?wù)后我市政府債務(wù)規(guī)模情況

　　根據(jù)《江門市財政局關(guān)于下達(dá)2023年地方政府債務(wù)限額的通知》（江財債〔2024〕12號），我市2023年末政府債務(wù)限額為1,297,907.1萬元（一般債務(wù)520,967.1萬元，專項(xiàng)債務(wù)776,940萬元），加上江門市財政局今年下達(dá)我市新增債務(wù)限額270,000萬元（均為專項(xiàng)債券），預(yù)計2024年末我市政府債務(wù)限額為1,567,907.1萬元（一般債務(wù)520,967.1萬元，專項(xiàng)債務(wù)1,046,940萬元）。

　　本次增加債務(wù)后，預(yù)計2024年底全市地方政府債務(wù)余額1,565,279.4萬元（一般債務(wù)518,410.1萬元，專項(xiàng)債務(wù)1,046,869.3萬元）。全市政府債務(wù)余額控制在政府債務(wù)限額以內(nèi)。

　?。ㄋ模┓婪墩畟鶆?wù)風(fēng)險措施

　　1.嚴(yán)格落實(shí)地方政府專項(xiàng)債券資金投向領(lǐng)域管理

　　嚴(yán)格落實(shí)執(zhí)行財政部、國家發(fā)展改革委聯(lián)合印發(fā)的《地方政府專項(xiàng)債券資金投向領(lǐng)域禁止類項(xiàng)目清單》（財預(yù)〔2021〕115號），加強(qiáng)地方政府專項(xiàng)債券投向領(lǐng)域管理。同時嚴(yán)禁將地方政府專項(xiàng)債券資金投向黨政機(jī)關(guān)辦公用房、技術(shù)用房、黨校行政學(xué)院、干部培訓(xùn)中心、行政會議中心、干部職工療養(yǎng)院及其他各類樓堂館所；嚴(yán)禁投向城市大型雕塑、景觀提升工程、街區(qū)亮化工程、園林綠化工程、文化慶典和主題論壇場地設(shè)施及其他各類“形象工程”“政績工程”；嚴(yán)禁投向房地產(chǎn)開發(fā)、一般性企業(yè)生產(chǎn)線或生產(chǎn)設(shè)備、用于租賃住房建設(shè)以外的土地儲備、主題公園等商業(yè)設(shè)施等負(fù)面清單。

　　2.強(qiáng)化地方政府債券資金的使用管理

　　切實(shí)加強(qiáng)債券資金管理，優(yōu)先安排用于收益類項(xiàng)目，加快推進(jìn)債券項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，形成實(shí)物工作量，持續(xù)形成投資拉動力，加快地方政府專項(xiàng)債券資金使用進(jìn)度，提高債券資金使用效益。嚴(yán)格按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度支付工程款，嚴(yán)禁超進(jìn)度撥付使用、虛列支出等違規(guī)行為，防止債券資金挪用，確保新增債券資金使用規(guī)范、安全、高效。

　　3.牢牢守住政府債務(wù)風(fēng)險底線

　　一是抓好財政收入組織工作，多渠道挖掘稅源，梳理盤活存量資源資產(chǎn)，統(tǒng)籌安排土地等資源資產(chǎn)，保持財政收入合理增長。積極防范政府債務(wù)風(fēng)險，確保政府債務(wù)風(fēng)險安全可控，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險的底線。二是嚴(yán)堵違法舉債融資“后門”，規(guī)范新上項(xiàng)目投融資模式，強(qiáng)化財政風(fēng)險防控約束，提高財政安全運(yùn)行水平。

　　專此報告，請予審查批準(zhǔn)。

　　附件：關(guān)于2024年開平市財政預(yù)算調(diào)整方案的報告附表1-6.xlsx